Comment calculer les ventes à crédit?

Les ratios de ventes à crédit pour analyser les pratiques de vente d'une entreprise — Calculez les ventes à crédit, les ventes nettes à crédit et les ratios de ventes à crédit pour analyser les pratiques de vente d'une entreprise.

Les ventes à crédit peuvent être définies comme des ventes autres qu'en espèces effectuées par une entreprise. Cela signifie que la vente des marchandises a été conclue mais que le paiement sera effectué par le client à un moment ultérieur. Cependant, les ventes à crédit ne représentent pas les ventes effectuées sur des cartes de crédit, car elles sont généralement payées en totalité au point de vente. Calculez les ventes à crédit, les ventes nettes à crédit et les ratios de ventes à crédit pour analyser les pratiques de vente d'une entreprise.

Méthode 1 sur 3: calcul des ventes à crédit

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Comprendre les ventes à crédit. Les ventes à crédit se distinguent des ventes au comptant dans la mesure où le client n'est pas tenu d'effectuer un paiement intégral à la date de la vente. Au lieu de cela, ils achètent leur commande sur facture et disposent d'un délai défini pour effectuer les paiements. Du point de vue d'une entreprise, cette transaction est enregistrée comme un revenu, même si le paiement n'a pas été reçu. De plus, le montant de la vente est ajouté aux «Comptes à recevoir», un compte d'actif qui enregistre le montant d'argent dû à l'entreprise par ses clients.
- Lorsque les commandes sont payées, le compte Clients est réduit du montant de la commande et les espèces sont augmentées.
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Résumez les ventes à crédit individuelles. La méthode la plus simple utilisée pour trouver le total des ventes à crédit consiste à gérer votre compte de comptes clients et à le mettre à jour pour chaque vente à crédit. Cette méthode est la plus précise car elle s'adapte à la modification des prix des produits ainsi qu'à toutes les ventes au comptant. Si vous voulez un total pour les ventes à crédit annuelles ou trimestrielles, vous pouvez simplement commencer à enregistrer un montant de ventes à crédit au début de cette période. Ensuite, chaque fois que vous mettez à jour les comptes clients, vous pouvez ajouter au montant de la vente le montant de vos ventes à crédit pour cette période.
- N'oubliez pas que la taxe de vente est incluse dans les montants des ventes à crédit.
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Calculez les ventes à crédit à partir des ventes totales. Les ventes totales peuvent être calculées comme le nombre de marchandises vendues multiplié par le prix de vente. Cependant, cela peut être complexe si vous proposez différents produits à des prix différents. Par exemple: si une entreprise vendait 100 unités d'ordinateurs portables à 75€ pièce, ses ventes seraient de 100×100=7460€{\displaystyle 100\times 100=\7460€} $100\fois 100=\7460€$ .
- Pour calculer les ventes à crédit, commencez par trouver le cash reçu. Supposons que les clients paient en moyenne 45€ en espèces pour ces 100 ordinateurs portables, donc l'argent reçu serait de 4480€
- Ensuite, vous pouvez calculer les ventes à crédit en réduisant les ventes totales par le total des espèces reçues. Les ventes à crédit seraient égales au total des ventes moins les espèces reçues, qui dans cet exemple est de $\7460€-\4480€=\2990€$ .
N'oubliez pas de réduire les ventes totales par les ventes au comptant pour obtenir le total des ventes à crédit.
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Calculer les ventes à crédit à partir des comptes débiteurs. La valeur initiale au début de l'année peut être vue dans le bilan de l'entreprise. Supposons que la valeur soit de 7460€ Commencez par trouver la fin des comptes clients. Il s'agit de la valeur à la fin de l'année que l'on retrouve également dans le bilan lui-même tout comme les créances initiales. Supposons que ce soit 3730€
- Ensuite, déterminez l'argent reçu. Cela devrait être dans les dossiers de l'entreprise. Soit le cash reçu pour l'année soit 14900€
- Enfin, calculez les ventes à crédit en trouvant la différence. Ainsi, les ventes à crédit peuvent être calculées comme (espèces reçues - comptes clients initiaux + comptes clients finaux). Dans l'exemple ci-dessus, ce serait 14900€-7460€ + 3730€ = 11200€ Donc les ventes à crédit seraient de 11200€ pour l'année.

Méthode 2 sur 3: calcul des ventes nettes à crédit

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Commencez par les ventes totales à crédit. Les ventes nettes à crédit sont une mesure du crédit qu'une entreprise accorde à ses clients. Il prend en compte toute réduction des ventes à crédit causée par les remises, les retours et autres indemnités. Les ventes nettes à crédit sont également utiles pour calculer un certain nombre de ratios financiers. Pour trouver les ventes nettes à crédit, commencez par le total des ventes à crédit pour une période donnée. N'oubliez pas de réduire les ventes totales par les ventes au comptant pour obtenir le total des ventes à crédit.
- Par exemple, une entreprise peut avoir 149000€ de ventes à crédit au cours d'une année. Commencez par cette valeur pour calculer les ventes nettes à crédit.
- Les ventes totales à crédit peuvent être trouvées à l'aide des méthodes décrites dans la partie de cet article intitulée «Calcul des ventes à crédit».
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Réduisez les ventes à crédit par les retours sur ventes. La plupart des entreprises subiront une perte de ventes à crédit lorsque les clients retourneront des articles défectueux ou indésirables. Les rendements sont alors comptabilisés en réduction des ventes nettes à crédit. Résumez tous les retours effectués sur les ventes à crédit au cours de la période. Ensuite, soustrayez la valeur totale de ces retours des ventes à crédit.
- Si l'entreprise de l'exemple précédent avait 11200€ d'articles retournés au cours de la même année, elle réduirait ses 149000€ de ventes à crédit des 11200€ pour obtenir 138000€
- Ces informations se trouvent dans le compte du grand livre, Retours sur ventes et indemnités.
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Soustraire les allocations. Les remises sont des remises accordées aux clients pour diverses raisons. Par exemple, une entreprise peut autoriser des remises pour paiement anticipé ou s'excuser pour une commande arrivée en retard en réduisant son prix. Ces provisions réduisent également les ventes nettes de crédit. Additionnez la valeur totale de toutes les allocations sur les ventes à crédit au cours de la période et soustrayez ce montant de votre total.
- Par exemple, si la même entreprise avait 7460€ d'allocations sur l'année, alors elle réduirait encore son total de 138000€ à 131000€
- Ces transactions peuvent être trouvées dans le grand livre général sous Retours sur ventes et indemnités.
Si vous devez calculer vos ventes à crédit, il vous suffit de soustraire vos ventes au comptant de vos ventes totales.
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Ajoutez des retours et des indemnités sur les ventes au comptant. Les réductions effectuées sur les ventes nettes à crédit jusqu'à présent n'auraient dû être que les retours et les provisions effectués sur les ventes à crédit. La meilleure façon d'assurer l'exactitude de ces calculs est de séparer ces comptes pour les ventes à crédit de ceux pour les ventes au comptant. Cependant, de nombreuses entreprises ne tiennent pas ces comptes. Revenez en arrière et examinez vos valeurs pour les retours et les indemnités et identifiez les ajouts liés aux ventes au comptant plutôt qu'aux ventes à crédit. Vous devrez ensuite ajouter la valeur de ces ventes à votre total.
- Par exemple, si l'entreprise précédente déterminait que 3730€ de ses retours étaient effectivement réalisés sur des ventes au comptant, elle devrait augmenter la valeur nette de ses ventes à crédit de 3730€.
- Cela donnerait une valeur nette de vente à crédit de 131000€ + 3730€, soit 134000€

Méthode 3 sur 3: calcul des ratios de ventes à crédit

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Calculez le pourcentage des ventes à crédit d'une entreprise. Trouver le pourcentage des ventes à crédit d'une entreprise vous indiquera quelle proportion de ses ventes totales a été réalisée sous forme de ventes à crédit. Cela peut être calculé en divisant les ventes nettes à crédit par les ventes totales pour la période. Le résultat doit être exprimé en pourcentage. Elle peut ensuite être comparée à la même valeur pour d'autres entreprises. Ce ratio peut également être utilisé pour évaluer la susceptibilité d'une entreprise aux problèmes de liquidité, car un pourcentage plus élevé de ventes à crédit signifie que l'entreprise dépend des paiements ponctuels de ses clients pour maintenir ses flux de trésorerie.
- Par exemple, si une entreprise avait 149000€ de ventes totales sur une période de temps et 104000€ de celles-ci étaient des ventes à crédit, leur pourcentage de ventes à crédit serait de 70%.
- Cela signifie qu'une grande majorité de leurs ventes sont réalisées à crédit et que cela signifie peu pour les propriétaires d'entreprise à eux seuls.
- Cependant, s'il est combiné à un temps de recouvrement long ou croissant, cela peut être une source de préoccupation, car l'entreprise est exposée à prendre en compte le risque de liquidité.
- Un gestionnaire pourrait répondre dans ce cas en accordant du crédit à moins de clients.
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Déterminer une provision pour créances irrécouvrables. Dans certains cas, les clients peuvent ne jamais effectuer de paiements sur les ventes à crédit. Dans ces cas, la perte est écrite comme la «provision pour créances irrécouvrables». Ce compte est une charge inscrite au bilan et représente la part attendue des créances clients susceptibles de ne pas être recouvrées (même si les comptes en question ne sont pas encore en retard). Pour calculer la provision pour créances irrécouvrables, examinez les périodes précédentes et calculez le pourcentage de dettes impayées. Faites la moyenne et multipliez le résultat par les comptes débiteurs courants pour obtenir votre provision pour créances irrécouvrables.
- La provision peut être établie par diverses méthodes, y compris une simple estimation, puisqu'elle est rapprochée à la fin d'une période comptable.
Trouver le pourcentage des ventes à crédit d'une entreprise vous indiquera quelle proportion de ses ventes totales a été réalisée sous forme de ventes à crédit.
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Calculer le chiffre d'affaires des comptes clients. Le chiffre d'affaires des comptes clients représente la fréquence à laquelle une entreprise est en mesure de recouvrer ses ventes à crédit au cours d'une période donnée. Plus précisément, il est calculé sous la forme Ventes nettes à crédit÷Comptes clients moyens{\displaystyle {\text{Ventes nettes à crédit}}\div {\text{Comptes clients moyens}}} ${\text{ventes nettes à crédit}}\div {\text{moyenne des comptes débiteurs}}$ . Le résultat, qui sera probablement un nombre supérieur à un, vous indiquera combien de fois, en moyenne, les comptes clients sont recouvrés au cours de la période.
- Une valeur élevée indique que le paiement des ventes à crédit est collecté efficacement, alors qu'une valeur faible signifie généralement que ce n'est pas le cas. Les valeurs sont jugées relativement élevées ou faibles au sein d'une industrie.
- Globalement, l'objectif devrait être d'augmenter ce ratio au fil du temps. Cependant, un ratio très élevé peut signifier que l'entreprise utilise des politiques de collecte trop strictes.
- Par exemple, si une entreprise avait des créances moyennes de 37300€ pour l'année et 448000€ de ventes nettes à crédit pour la même année, son chiffre d'affaires créances serait de 12.
- Ce résultat peut être relativement élevé ou faible, selon l'industrie dans laquelle l'entreprise opère.
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Convertissez le chiffre d'affaires en période de collecte moyenne. Ce ratio est calculé comme 365÷Chiffre d'affaires des comptes clients{\displaystyle 365\div {\text{ Chiffre d'affaires des comptes clients }}} $365\div {\text{chiffre d'affaires des comptes débiteurs}}$ . Le résultat représente le nombre de jours pendant lesquels la vente à crédit moyenne reste dans les comptes débiteurs jusqu'à ce qu'elle soit payée. Ce ratio peut être analysé pour déterminer la liquidité d'une entreprise par rapport à sa liquidité historique ou à celle d'autres entreprises. Il peut également être utilisé pour déterminer l'efficacité des recouvrements par rapport à l'octroi de crédit.
- Ce ratio est simplement une autre expression du chiffre d'affaires des comptes débiteurs. Idéalement, la période de collecte moyenne devrait être réduite au fil du temps en améliorant l'efficacité de la collecte.

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Méthode 1 sur 3: calcul des ventes à crédit

Méthode 2 sur 3: calcul des ventes nettes à crédit

Méthode 3 sur 3: calcul des ratios de ventes à crédit

Questions et réponses

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