Comment lire un bilan?

Vous pouvez facilement lire votre bilan — Tant que vous comprenez vos actifs, passifs et capitaux propres, vous pouvez facilement lire votre bilan.

Un bilan est un instantané de la santé financière d'une entreprise un jour donné. Il s'agit d'un document détaillé sur ce qu'une entreprise possède, ce qu'elle doit et à qui appartient cet argent. Bien qu'il y ait une terminologie délicate, les bilans se résument à équilibrer trois chiffres: le montant des actifs (choses de valeur), le montant des passifs (dette) et les capitaux propres (la part du propriétaire de l'entreprise).

Partie 1 sur 3: calculer votre patrimoine

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Sachez que les actifs sont des biens de valeur appartenant à l'entreprise. Les actifs sont des ressources précieuses que vous possédez ou contrôlez, de la trésorerie et du matériel de fabrication à la voiture de société. Ils sont parfois appelés «débits». Dans une colonne intitulée «Actifs», indiquez chaque actif et sa valeur.
- L'actif le plus simple à calculer est l'argent liquide. Combien d'argent votre entreprise pourrait-elle dépenser à tout moment sans prêt ni carte de crédit? Écrivez ceci comme «Cash».
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Calculez la valeur de votre inventaire. L'inventaire est l'approvisionnement total de votre produit. Si je vends de la nourriture pour chiens, par exemple, mon inventaire comprendra chaque sac de nourriture dans mes magasins. Calculez combien vous gagneriez si vous vendiez chaque sac au prix normal.
- Par exemple, si je vends chaque sac 3,70€, et que j'ai 2000 sacs dans mon entrepôt, mon inventaire vaut 7460€
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Calculez la valeur de votre équipement. La propriété, l'usine de fabrication et l'équipement de votre entreprise sont tous essentiels à votre entreprise, mais pourraient être vendus. Si vous payez toujours l'hypothèque sur une propriété de 149000€, par exemple, vous inscrirez toujours une propriété de 149000€ à l'actif.
- Si la valeur marchande de mon robot culinaire, four et réfrigérateur haut de gamme est de 3730€, je noterais 3730€ sous «équipement».
- Si vous louez votre équipement ou votre espace et que vous ne pouviez pas vendre, alors ce n'est pas un atout.
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Incluez tout argent qui vous est dû comme «compte à recevoir». Quand quelqu'un vous doit de l'argent, vous pouvez le réclamer en tant qu'actif, même si vous ne savez pas quand vous serez remboursé. Il s'agit de «comptes débiteurs» ou «A / R», car vous pouvez compter sur la réception de l'argent.
- De nombreuses entreprises incluent une «allocation» entre parenthèses, admettant que certaines dettes peuvent ne pas être remboursées. Si je sais qu'un magasin d'aliments pour animaux de compagnie me devait 750€ et a fait faillite, je pourrais le noter à côté de «Comptes clients».
Je contracte un crédit de 131000€, je pourrais nous faire un bilan pour déterminer ma valeur nette du logement.
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Notez le montant des investissements. Bien que cela ne soit pas accessible aussi facilement que les liquidités, tous les investissements réalisés par une entreprise sont censés générer un bénéfice et sont donc des actifs. Notez le montant que vous prévoyez de rapporter (ou de gagner) de votre investissement en tant qu'actif.
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Considérez les dépenses prépayées comme des actifs. Si vous avez payé vos factures à l'avance, que vous achetiez vos ingrédients pendant 6 mois en vrac ou que vous achetiez des billets d'avion pour la conférence commerciale de l'année prochaine, vous pouvez les inscrire comme actifs sous «dépenses prépayées». Bien que vous ne puissiez généralement pas les vendre, ils représentent de l'argent que vous n'aurez plus à dépenser, ce qui signifie que vous pourrez économiser plus de vos bénéfices plus tard.
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Les actifs incorporels qui ne peuvent pas être facilement vendus, comme les marques, les marques déposées et les brevets, ne sont pas des actifs. Ceux-ci ne peuvent pas être facilement évalués et sont donc des chiffres arbitraires. Les actifs incorporels peuvent valoir beaucoup d'argent, mais ils ne sont pas ajoutés à un bilan. Leur valeur réside dans leur capacité à générer un profit et sont répertoriés dans un compte de résultat.
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Sachez que même la propriété partielle de quelque chose en fait un atout. Vous devez répertorier la valeur totale des actifs que vous ne possédez pas entièrement. Par exemple, - si j'achète un camion de livraison d'une valeur de 44800€, mais que j'ai contracté un prêt de 22400€ pour le payer, je dois tout de même inscrire le camion comme un actif d'une valeur de 44800€
- Cela vaut également pour les hypothèques - peu importe combien d'argent je dois encore sur une usine à 373000€, cette usine reste un actif de 373000€ pour mon entreprise.
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Dressez la liste de tous vos actifs sur un côté d'un bilan et additionnez-les. Ce nombre représente l'actif total de votre entreprise, ou tout ce qui a de la valeur dans votre entreprise.

Partie 2 sur 3: calcul du passif total

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Comprenez que la responsabilité représente les dettes de votre entreprise. Les responsabilités sont les obligations de l'entreprise de payer quelque chose ou quelqu'un à l'avenir. Cela comprend les dettes de carte de crédit, les paiements hypothécaires, les dépenses professionnelles, les prêts et les factures.
- La responsabilité est l'argent que vous transformez en actifs - par exemple, vous devez contracter un prêt pour construire une usine. Le prêt est le passif, l'usine est l'actif.
Lorsque vous lisez votre bilan, gardez à l'esprit que ces actifs sont toujours égaux à la responsabilité et aux capitaux propres.
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Faites des colonnes sur votre bilan pour la responsabilité à court et à long terme. Séparer les dettes qui doivent être payées prochainement de celles qui peuvent attendre permet de montrer la stabilité de votre entreprise. Si vous avez beaucoup de dettes de carte de crédit, par exemple, vous devez trouver un moyen de les rembourser avant une hypothèque de 30 ans.
- Si vous devez payer la dette dans un délai d'un an, il s'agit d'une responsabilité à court terme ou «courante». Tout le reste est à long terme.
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Calculez vos «comptes fournisseurs» ou vos dettes envers d'autres entreprises. Par exemple, vous pourriez acheter régulièrement des ingrédients auprès d'une entreprise, mais les rembourser après avoir vendu votre produit. Ils sont généralement dus dans un délai d'un an et sont donc «à court terme» à terme. "
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Calculez les prêts ou hypothèques et les intérêts dus. En règle générale, un prêt est un passif à long terme, mais les paiements d'intérêts réguliers sont à court terme.
- Vous ne marquez pas le prêt intégral comme passif, mais uniquement le montant que vous devez encore.
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Notez toutes les «dépenses à payer», comme les taxes ou les factures. Ce sont généralement les dépenses que vous savez devoir payer mais qui n'ont pas encore été facturées. Souvent, cela est extrapolé à partir des dépenses des années passées. Si, par exemple, vous savez que votre équipement a besoin d'entretien et de réparation chaque année, vous pouvez le marquer dès maintenant sur votre bilan pour planifier l'avenir.
- Les factures, les assurances et l'impôt sur le revenu sont toutes des dépenses à payer possibles.
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Énumérez toutes vos responsabilités à côté de vos actifs. Une fois que vous avez noté chaque dette, dépense et passif, inscrivez-le sur votre bilan. De nombreuses entreprises le placent à côté des actifs afin de pouvoir facilement comparer les deux chiffres. # Additionnez votre responsabilité actuelle, à long terme et totale. Il s'agit de votre responsabilité totale, ou de toutes les dettes que votre entreprise doit.
- Soyez minutieux lors de l'inscription de la responsabilité - si vous ne faites pas attention, vous réalisez soudainement que vous avez manqué un paiement important ou une dette importante.

Partie 3 sur 3: donner un sens à votre bilan

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Soustrayez votre responsabilité de vos actifs pour trouver «l'équité de propriété». L'équité est le montant d'argent que les propriétaires (vous, actionnaires, etc.) ont investi dans l'entreprise. Cela représente la valeur de l'entreprise si elle vendait tous ses actifs et remboursait toutes ses dettes. L'équité est le montant que vous gagneriez si vous vendiez l'entreprise à son coût exact.
- Si les capitaux propres sont négatifs (plus de passif que d'actifs), alors l'entreprise est endettée.
- Exemple: j'ai acheté une maison à 149000€ et l'ai payée 18700€ d'avance. Je prends un prêt pour 131000€ Je nous pourrait un bilan pour déterminer mon Home Equity:
  - Les plus: Maison, 149000€
  - Responsabilité: Hypothécaire, 131000€
  - Valeur nette du logement : patrimoine - passif = 18700€
Pour lire un bilan, commencez par calculer votre actif, qui est tout ce que vous avez de valeur, et votre passif, qui est le montant de votre dette.
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N'oubliez pas que les actifs sont TOUJOURS égaux à la responsabilité et aux capitaux propres. Il s'agit d'une règle de comptabilité à toute épreuve: actifs = passif + capitaux propres. C'est pourquoi il s'agit d'un bilan - parce que les deux côtés sont toujours équilibrés. Donc, si un côté monte, l'autre fait de même. Par exemple, si mon entreprise obtient une déclaration de revenus de 1870€, et que je ne dois plus d'argent à cause de cela, mes fonds propres ont juste augmenté de 1870€. De cette façon, la feuille reste «équilibrée».
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Calculez le «ratio actuel» pour déterminer combien d'argent une entreprise peut consacrer à sa croissance. Pour ce faire, divisez les actifs par le passif actuel. Cela renverra un nombre, généralement compris entre 0,5 et 2, qui vous indique le nombre d'actifs de réserve dont l'entreprise dispose pour faire croître ou rembourser sa dette. En général, un ratio actuel supérieur à 1,5 est un bon objectif.
- Si ce ratio est inférieur à 1, l'entreprise dépense plus d'argent en dette à court terme qu'elle n'en a économisé en actifs.
- Si mon entreprise de nourriture pour chiens a 14900€ d'actifs et doit 7460€ de passif, mon ratio actuel serait de 2. Cela signifie que j'ai deux fois plus d'argent que je pourrais dépenser. N'oubliez pas, cependant, que tous les actifs ne sont pas facilement convertibles en espèces.
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Calculez le «ratio rapide» pour déterminer les finances d'une entreprise si elle a cessé de faire des ventes. Parce que les stocks sont souvent vendus à un prix différent de celui qu'il vaut (lors d'une vente à 50% de réduction, par exemple), ils peuvent gonfler vos actifs et donner à l'entreprise une apparence plus forte qu'elle ne l'est. Le taux rapide soustrait l'inventaire des actifs, puis divise ce nombre par le passif actuel.
- Le ratio rapide est utile pour déterminer la santé d'une entreprise qui peut fluctuer les chiffres de ventes en fonction des tendances actuelles, comme les vendeurs de mode ou de musique.
- Les entreprises saines auront un ratio rapide supérieur à un.
- Si ma société d'aliments pour chiens a 14900€ d'actifs, mais que 3730€ de ces actifs sont les ventes projetées de croquettes, alors je suppose que je n'ai que 11200€ d'actifs. Je pourrais alors diviser par ma responsabilité totale pour trouver le ratio rapide.
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Mettez à jour votre bilan 1 à 4 fois par an. Le bilan donne un aperçu de la santé de votre entreprise et, bien qu'il puisse aider à préparer l'avenir, il ne le prédit pas. Vous devez souvent avoir des bilans précis pour vous aider à gérer la dette, à convertir les actifs en croissance et à détecter les problèmes financiers avant qu'ils ne deviennent trop importants pour être gérés.
- Généralement, les entreprises préparent des bilans trimestriels - ou un tous les 3 mois.

Conseils

Notez que quatre types de transactions affectent l'avoir des propriétaires; les contributions des propriétaires, les retraits des propriétaires, les revenus et les dépenses.
Les actifs seront toujours égaux à la responsabilité et aux capitaux propres.
La plupart des entreprises calculent leur feuille de route entre 1 et 4 fois par an.

Mises en garde

Un grand nombre dans la colonne des actifs n'est pas une bonne chose s'il y a également beaucoup de prêts associés.

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