Comment rédiger un bilan?

Pour rédiger un bilan pour votre entreprise, recherchez en ligne des modèles de bilan ou créez le vôtre à l'aide d'un tableur.

Un bilan est un instantané financier d'une entité, qu'il s'agisse d'une entreprise ou d'un particulier, à une date donnée. Le «solde» provient de la déclaration des actifs, puis de l'équilibrage de ces actifs avec les passifs et les capitaux propres utilisés pour les acheter. Les entreprises doivent créer des bilans pour analyser la santé financière de l'entreprise, ainsi que pour se conformer à leurs rapports comptables trimestriels ou annuels. Bien que cela puisse sembler être un autre langage pour quelqu'un qui n'est pas familier avec la comptabilité, un bilan est relativement facile à créer. Utilisez le guide suivant pour créer soit un bilan personnel pour le budget de votre ménage, soit un bilan pour votre entreprise.

Méthode 1 sur 2: bilan personnel

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Choisissez une date pour votre bilan. Les entreprises sont tenues de déclarer leurs bilans à une ou plusieurs dates chaque année. En tant qu'individu, cependant, vous avez beaucoup plus de liberté pour choisir votre propre date. Assurez-vous simplement que les montants que vous collectez pour vos dettes et vos actifs datent tous de la même date. Inscrivez cette date en haut de votre bilan pour vous le rappeler et aussi pour pouvoir vous référer ultérieurement à votre bilan.
- Pour la régularité, vous pouvez choisir de faire un bilan à la fin de l'année civile ou deux fois par an à une date fixe. Cela vous permettra de suivre la croissance de votre valeur nette d'année en année.
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Rassemblez vos informations financières. Vous aurez besoin de registres de vos actifs ainsi que de votre dette. Assurez-vous d'avoir vos derniers relevés bancaires, le solde de tous les prêts que vous devez et la valeur marchande actuelle de vos investissements. Vous devrez également évaluer approximativement la valeur de revente de tous les biens de valeur que vous possédez, y compris votre maison, vos voitures et tous les bijoux ou articles ménagers de valeur.
- En général, répertoriez tous les objets de valeur que vous possédez pour lesquels vous pourriez trouver un acheteur et ce que cet acheteur pourrait payer pour l'objet. Cela peut être déterminé en recherchant les ventes récentes d'articles similaires et en notant le prix de vente. C'est ce qu'on appelle la valeur marchande.
- Dans certains cas, vous devrez peut-être obtenir une évaluation certifiée d'actifs plus importants et plus précieux.
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Établissez votre bilan. Contrairement aux bilans d'entreprise, qui suivent une formule prédéfinie, un bilan personnel peut suivre tout type d'organisation. En général, cependant, c'est une bonne idée de commencer par organiser votre feuille de calcul ou votre papier en deux lignes ou colonnes, une pour les actifs et une pour les passifs (dettes). Vous pouvez le faire à la main ou utiliser un tableur sur l'ordinateur.
- Il existe également des modèles prédéfinis et des fichiers en ligne modifiables qui peuvent être utilisés pour créer un bilan personnel. Essayez de rechercher sur Google « modèle de bilan personnel» et plusieurs options s'afficheront.
- Lorsque vous jugerez de la taille de votre bilan, sachez que vos actifs et passifs seront répertoriés par catégorie et non par poste individuel. Donc, si vous avez une grande quantité d'articles ménagers de valeur, sachez qu'ils seront combinés et répertoriés comme un seul poste sur votre bilan. En règle générale, un bilan ne doit pas dépasser une page.
Inscrivez cette date en haut de votre bilan pour vous le rappeler et aussi pour pouvoir vous référer ultérieurement à votre bilan.
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Listez vos actifs. Dans la première colonne ou ligne, répertoriez vos catégories d'actifs et leurs valeurs. Il s'agit à la fois d'actifs financiers et d'actifs «dur» comme les voitures et les objets de valeur. La liste de ces actifs peut nécessiter d'autres tableaux dans lesquels vous pouvez additionner les actifs individuels dans chaque catégorie. Par exemple, si vous avez plus d'une voiture, vous combineriez la valeur marchande de vos voitures et l'inscririez simplement dans le bilan comme «voitures». La somme de ces actifs est votre actif total. Incluez les actifs suivants lors de l'établissement de votre bilan:
- Espèces et valeurs des comptes en banque (y compris chèques, épargne, marché monétaire et certificat de compte de dépôt)
- Investissements (y compris les actions, l'immobilier, les fonds communs de placement, les comptes d'épargne-études)
- Tout argent qui vous est dû (comme un prêt personnel à un ami)
- Valeur de revente de votre (vos) maison(s)
- Valeur de revente de votre (vos) véhicule(s)
- Valeur de revente des biens personnels (tels que les bijoux et les meubles)
5
Faites la liste de vos dettes. Dans la deuxième colonne ou rangée, énumérez vos passifs ainsi que leur valeur. Il s'agit de toutes les dettes que vous devez. Plus précisément, les passifs peuvent inclure:
- Prêts étudiants
- Prêts auto (ce que vous devez actuellement)
- Dette de carte de crédit (cela comprend la dette actuellement contractée même si vous prévoyez de la rembourser à la fin du mois de votre relevé)
- Solde hypothécaire
- Le solde de tout autre prêt personnel
- Soldes de factures impayés (factures impayées de ce mois)
- Taxes dues ou taxes estimées dues l'année prochaine (pour cette année d'imposition)
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Faites le total de vos actifs et passifs. Pour obtenir une image précise de votre valeur nette, commencez par additionner vos colonnes ou lignes au bas du bilan pour obtenir le total de l'actif et le total du passif. À ce stade, vérifiez que vous n'avez rien omis dans l'une ou l'autre catégorie.
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Soustrayez votre passif total de votre actif total. Cela vous donnera votre valeur nette. Cela représente la valeur totale de tout ce que vous possédez réellement. Votre valeur nette augmentera à mesure que votre actif augmentera et que votre passif diminuera. Utilisez votre bilan pour budgétiser vos finances et atteindre une valeur nette plus élevée.
- Gardez votre bilan à jour pour suivre vos progrès vers vos objectifs financiers. Essayez de recalculer au moins deux fois par an. Cela vous aidera à voir la situation dans son ensemble, pour ainsi dire.

Méthode 2 sur 2: bilan d'entreprise

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Comprendre les bases du bilan. Premièrement, sachez qu'un bilan doit toujours être équilibré. C'est-à-dire qu'en fin de compte, le total de l'actif doit être égal au total du passif plus les capitaux propres du propriétaire. En d'autres termes, les capitaux propres doivent être égaux à la différence entre le total de l'actif et le total du passif (Actif - Passif). L'équité sert le même objectif à la valeur nette dans le bilan personnel.
- Les entreprises doivent généralement produire des bilans dans le cadre de leurs rapports annuels, mais peuvent également en avoir besoin d'un préparé pour montrer les prêteurs ou investisseurs potentiels.
Utilisez le guide suivant pour créer soit un bilan personnel pour le budget de votre ménage, soit un bilan pour votre entreprise.
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Formatez votre bilan. Dans la colonne de gauche, vous listerez les actifs. Dans la colonne de droite, vous listerez vos passifs en haut et vos capitaux propres en dessous. Vous pouvez également répertorier toutes les informations dans une colonne, avec les actifs, les passifs et les capitaux propres dans cet ordre de haut en bas.
- Les bilans d'entreprise officiels suivent tous le même format. Essayez de rechercher sur Google « modèle de bilan» pour trouver un bilan téléchargeable ou imprimable que vous pouvez remplir avec vos informations financières. Vous pouvez également créer le vôtre à l'aide d'un tableur. De plus, certains programmes de comptabilité créeront des bilans pour votre entreprise, si vous avez choisi d'y investir.
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Rassemblez vos informations financières. Afin de créer votre bilan, vous aurez besoin d'avoir les valeurs actuelles de vos actifs, y compris les soldes des comptes, le solde de trésorerie, la valeur des stocks et les valeurs marchandes de tous les investissements, terrains, équipements et autres actifs. Vous devrez également rassembler tous vos soldes de passif, y compris les salaires dus, les soldes de prêts et les montants dus aux fournisseurs et aux entreprises de services publics. Pour les capitaux propres, vous devrez inclure toute somme d'argent apportée par les propriétaires ou les investisseurs de l'entreprise et une mesure des bénéfices non répartis (bénéfices réinvestis dans l'entreprise). Une grande partie de cette information se trouve dans les états financiers antérieurs et dans le grand livre général de l'entreprise.
- Gardez à l'esprit que ces informations devront toutes dater exactement de la même date. Par exemple, un bilan au 31 décembre totaliserait tous les soldes jusqu'à la fin des activités ce jour-là.
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Enregistrez vos actifs. Les actifs sont les ressources de votre entreprise. Il s'agit notamment des espèces, des comptes débiteurs, des stocks, des terrains, des bâtiments, de l'équipement, etc. Ceux-ci seront enregistrés en haut de votre bilan en ligne droite ou sur le côté gauche d'un bilan en colonnes. Un bilan classé répartit les actifs dans les catégories suivantes:
- Actifs courants. Cela comprend les espèces (tout argent sur des comptes bancaires), les comptes débiteurs (l'argent qui vous est dû), les fournitures de bureau, les stocks (même les articles incomplets), les titres (actions et obligations), les dépenses payées d'avance (comme le loyer ou les services publics payés d'avance) et tout ce qui est attendu à recevoir ou à utiliser dans un délai d'un an.
- Immobilisations. Ces actifs, également appelés actifs à long terme, sont les éléments productifs de revenus appartenant à l'entreprise, notamment les terrains, les bâtiments, les machines, les véhicules, les meubles et tout autre objet qui devrait durer plus d'un an.
  - Vous devez soustraire la dépréciation de ces actifs afin d'avoir une image précise de leur valeur. Cela réduit la surévaluation des actifs. Pour plus d'informations, voir comment calculer l'amortissement des immobilisations.
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Enregistrez vos dettes. Les passifs sont les dettes de votre entreprise. Il s'agit notamment des salaires dus, des paiements de prêts et des comptes créditeurs. Ceux-ci seront enregistrés soit à l'actif, soit à droite du bilan, selon le style de bilan que vous utilisez. Ils se divisent en deux catégories:
- Passifs courants. Il s'agit de tout ce qui est dû au cours de l'année suivante, comme les comptes créditeurs (aux fournisseurs ou à d'autres entreprises), les taxes et les salaires. Il peut également inclure la partie de la dette à long terme exigible au cours de la prochaine année.
- Passif à long terme. Cela comprend les prêts, les hypothèques et les baux qui seront remboursés plus d'un an à compter de la date du bilan.
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Enregistrez votre équité. Les capitaux propres représentent le montant que les propriétaires ou les actionnaires ont investi dans l'entreprise. Il comprend également les bénéfices non répartis ou les bénéfices nets qui sont conservés au sein de l'entreprise. Ceux-ci seront enregistrés sous le passif, quel que soit le format de bilan que vous utilisez.

Essayez de rechercher sur Google «modèle de bilan» pour trouver un bilan téléchargeable ou imprimable que vous pouvez remplir avec vos informations financières.
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Totalisez vos catégories. Au bas de chaque catégorie principale (actif, passif et capitaux propres), additionnez chaque poste pour obtenir un total. Utilisez l'équation du bilan (Actif=Passif + Capitaux propres) pour vérifier si vos montants s'équilibrent. S'ils ne le font pas, cela signifie que vous avez omis ou déclaré de manière incorrecte une partie de votre bilan. Revenez en arrière et vérifiez si vous pouvez localiser votre erreur.
- Dans certains cas, vous pouvez être incertain de ce que vous avez apporté ou conservé à l'entreprise. Dans ces cas, soustrayez simplement les passifs des actifs pour obtenir les capitaux propres du propriétaire.
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Analysez votre bilan. Une fois que vous avez un bilan complet, vous pouvez l'analyser pour déterminer certaines mesures importantes qui mesurent la santé financière de votre entreprise. Plus précisément, quatre ratios simples peuvent être calculés à partir de ces informations:
- Le ratio actuel est une approximation de la capacité d'une entreprise à payer ses dettes actuelles. Trouvez le ratio actuel en divisant les actifs courants par les passifs courants. Les valeurs supérieures à 1 sont considérées comme plus fortes et celles inférieures à 1 sont considérées comme faibles.
- Le ratio rapide, ou «test acide», détermine la capacité d'une entreprise à payer ses dettes à court terme avec ses actifs les plus liquides. Cela se trouve en soustrayant les stocks d'une entreprise de la somme de sa trésorerie et de ses équivalents de trésorerie et en divisant ce total par son passif à court terme. Généralement, les résultats entre 0,5 et 1 sont considérés comme sains.
- Le ratio d'endettement analyse la dépendance d'une entreprise à l'égard de l'endettement. Cette mesure est calculée en divisant les capitaux propres par le total du passif. En théorie, aucun résultat n'est meilleur ou pire ici, mais une entreprise avec un ratio d'endettement plus élevé peut être considérée comme trop dépendante du financement par emprunt.
- Le ratio de valeur fixe détermine combien l'entreprise a investi son propre argent dans des actifs corporels. Ceci est calculé en divisant le total des immobilisations corporelles par les capitaux propres. Un faible ratio signifie un plus petit investissement en immobilisations et donc moins de risques en cas de faillite et de liquidation de l'entreprise.

Conseils

En Europe, les actifs doivent être enregistrés au coût. Les justes valeurs ne seraient pas inscrites au bilan, sauf pour certains investissements.
Le terrain, bien qu'actif immobilisé, n'est pas amorti.
Pour obtenir une image plus précise de la valeur nette personnelle, l'impôt à payer si vous vendiez vos actifs doit également être pris en compte dans vos calculs, car vous ne conserverez pas cet argent.

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Comment rédiger un bilan?

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Méthode 1 sur 2: bilan personnel

Méthode 2 sur 2: bilan d'entreprise

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