Comment faire un bilan pour la comptabilité?
Pour créer un bilan comptable, commencez par créer un en-tête avec le nom de l'organisation et la date d'entrée en vigueur. Ensuite, répertoriez tous les actifs actuels par ordre de facilité de conversion en espèces et calculez le total. Ensuite, listez tous vos passifs à court et à long terme et additionnez-les également. Enfin, calculez l'avoir du propriétaire en ajoutant le capital d'apport aux bénéfices non répartis. Pour plus d'informations de notre réviseur financier sur la façon de vous assurer que votre feuille est équilibrée, continuez à lire.
Le solde du passif total sera indiqué sur la deuxième partie de votre bilan et sera ajouté aux capitaux propres du propriétaire.
Avec le compte de résultat et l'état des flux de trésorerie, le bilan est l'un des principaux états financiers d'une entreprise. Il montre l'actif, le passif et les comptes de capitaux propres d'une entreprise. Les professionnels de la finance utiliseront le bilan pour évaluer la santé financière de l'entreprise.
Partie 1 sur 4: établir votre bilan
- 1Utilisez l'équation comptable de base pour faire un bilan. Il s'agit de l'actif = passif + capitaux propres. Ainsi, un bilan comprend trois sections: les actifs, qui sont les ressources détenues; Les passifs, qui sont les dettes de l'entreprise; et l'avoir du propriétaire, qui correspond aux contributions des actionnaires et aux bénéfices de l'entreprise. Les informations nécessaires pour compléter un bilan se trouvent dans le grand livre de la société où toutes les transactions financières pour une période donnée auront été enregistrées.
- Dans un bilan, la somme totale des actifs doit être égale à la somme des passifs et des capitaux propres.
- Les comptes d'actifs représentent tous les biens et ressources dont une entreprise est propriétaire. La partie passif représente l'ensemble de ses dettes. La partie capitaux propres représente les apports des propriétaires (actionnaires) et les bénéfices antérieurs. Théoriquement, tous les actifs de l'entreprise sont soit financés par des emprunts, qui sont associés aux comptes de passif, soit financés par les revenus et les apports antérieurs des propriétaires, qui sont associés aux capitaux propres.
- 2Choisissez la date du bilan. Le bilan est créé pour montrer les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise à un jour spécifique de l'année. Habituellement, les entreprises préparent un bilan officiel trimestriellement (le dernier jour de mars, juin, septembre et décembre, par exemple) et à la fin de leur exercice (comme le 31 décembre), mais cela peut être fait à tout moment.
- Il se peut que vous ne terminiez pas la constitution du bilan avant plusieurs semaines après la fin de l'exercice (le 31 décembre par exemple), mais la date de fin de la collecte de données et la date de bilan seraient toujours le 31 décembre.
- 3Préparez l'en-tête du bilan. Utilisez le titre «Bilan» en haut de la page. En dessous, indiquez le nom de l'organisation et la date d'entrée en vigueur du bilan (le dernier jour du trimestre ou de l'exercice).
Dans un bilan, la somme totale des actifs doit être égale à la somme des passifs et des capitaux propres.
Partie 2 sur 4: préparation de la section des actifs
- 1Répertoriez tous les actifs actuels. Les actifs courants sont des actifs qui peuvent se transformer en liquidités dans l'année suivant la date du bilan. Ils sont classés par ordre de liquidité relative, c'est-à-dire la facilité avec laquelle ils peuvent être convertis en espèces. Les comptes courants d'actifs courants comprennent les liquidités, les titres négociables (tels que les actions, les obligations, etc.), les comptes clients, les fournitures, les stocks et les dépenses payées d'avance (comme les assurances prépayées, les loyers prépayés, etc.).
- Incluez un sous-total des comptes d'actifs courants et appelez-le «Total des actifs courants».
- 2Énumérez tous les actifs non courants, également appelés actifs à long terme. Les actifs non courants sont définis comme la valeur des immobilisations corporelles d'une entreprise pouvant être utilisées pendant plus d'un an, moins les amortissements. Le rebord général indiquera la valeur actuelle des actifs à long terme.
- 3Incluez tous les actifs incorporels. Ceux-ci sont également considérés comme non courants. Les actifs incorporels désignent les actifs non monétaires qui n'ont aucune substance physique et dureront plus d'un an. Ceux-ci incluent les brevets, droits d'auteur, marques déposées et autres droits.
- Les actifs non corporels auront une valeur dans le grand livre général pour établir le coût. Par exemple, si les frais juridiques et de dépôt de brevets s'élèvent à 37300€, c'est le coût qui apparaîtra dans le grand livre de l'entreprise et au bilan.
- Incluez un sous-total des actifs non courants et appelez-le «Total des actifs non courants».
- 4Additionnez les totaux des actifs courants et non courants et étiquetez ce montant «actif total». Ici, vérifiez que le total des actifs par votre bilan est égal au total des actifs du grand livre de l'entreprise. Examinez et résolvez les différences que vous trouvez.
Le bilan est créé pour montrer les actifs, les passifs et les capitaux propres d'une entreprise à un jour spécifique de l'année.
Partie 3 sur 4: préparation de la section du passif
- 1Déterminez les passifs courants. Les passifs courants sont des passifs exigibles dans un délai d'un an à compter de la date de clôture. Les comptes de passifs courants courants comprennent: les comptes créditeurs, les effets à payer à court terme et les charges à payer.
- Inclure un sous-total des passifs courants et l'intituler «Total des passifs courants».
- 2Calculez tous les passifs à long terme, également appelés passifs fixes. Il s'agit de tout passif qui ne sera pas réglé dans un délai d'un an. Les passifs à long terme comprennent: les billets à long terme et les hypothèques, les obligations à payer et les obligations au titre des régimes de retraite.
- Incluez un sous-total des passifs à long terme et indiquez cette ligne «Total des passifs à long terme».
- 3Ajouter le sous-total des passifs courants au sous-total des passifs à long terme. Étiquetez cette ligne «Total passif». Le solde du passif total sera indiqué sur la deuxième partie de votre bilan et sera ajouté aux capitaux propres du propriétaire.
Ici, vérifiez que le total des actifs par votre bilan est égal au total des actifs du grand livre de l'entreprise.
Partie 4 sur 4: Calcul des capitaux propres et des totaux
- 1Calculez les bénéfices non répartis. Les bénéfices non répartis sont le montant des bénéfices qu'une entreprise a réalisé pour une période donnée. Commencez par trouver le solde final des bénéfices non répartis de la période précédente (trouvé dans le rapport annuel), ajoutez le revenu net (revenus moins dépenses) de votre compte de résultat, déduisez les dividendes versés aux investisseurs et obtenez le total final des bénéfices non répartis actuels.
- L'état des bénéfices non répartis ne figurera pas sur votre bilan, mais vous aidera à calculer l'avoir du propriétaire.
- 2Calculez l'avoir du propriétaire. Les capitaux propres se composent du capital d'apport (argent investi) et des bénéfices non répartis (somme historique des bénéfices et des pertes). Ici, faites une liste de tous les comptes de capitaux propres comme les actions ordinaires, les actions propres et le numéro des bénéfices non répartis de l'étape 1.
- Une fois que tous les comptes de capitaux propres sont répertoriés, additionnez-les et ajoutez la légende «Capitaux propres totaux».
- 3Ajouter les chiffres du «passif total» et du «total des capitaux propres». Intitulez la somme «Total des passifs et capitaux propres». Le bilan a été correctement préparé si «Total de l'actif» et «Total du passif et des capitaux propres» sont égaux. Si tel est le cas, votre bilan est maintenant complet.
- Si le bilan ne s'équilibre pas, vérifiez votre travail. Vous avez peut-être omis, dupliqué ou mal classé l'un de vos comptes. Vérifiez également votre solde des bénéfices non répartis, car il s'agit d'un problème courant.
- Si vous utilisez un logiciel de comptabilité, il peut créer un bilan pour vous tant que vous saisissez toutes vos transactions telles que les écritures du grand livre et les écritures de journal.
- Regardez un exemple de feuille de calcul pour voir le format utilisé pour préparer un bilan. Vous pouvez en trouver un sur http://business-accounting-guides.com/sample-balance-sheet/.
Lisez aussi: Comment calculer le profit?
Questions et réponses
- Où un prêt est-il inscrit au bilan?Un prêt est considéré comme un compte à payer, il est donc répertorié dans le passif.
- À quoi sert un bilan en comptabilité?Le bilan peut vous aider à rendre compte et à évaluer la situation financière de l'entreprise à la fin d'une période comptable donnée (comme un exercice fiscal). Le bilan vous donne un simple aperçu de la situation financière de l'entreprise, y compris ses actifs par rapport à ses passifs.
- Le capital social appelé dans une société anonyme est-il le même que les capitaux propres?Le capital social n'est qu'une partie des capitaux propres. Il représente le montant versé «en permanence» par les propriétaires (bien que ce soit une simplification). Il peut s'agir d'un petit montant (par exemple 50 £ ou 37€). Normalement, le reste des capitaux propres des propriétaires est un profit réalisé par l'entreprise mais pas encore distribué aux propriétaires. Ceci est souvent appelé «bénéfices non répartis». Cette explication est une simplification excessive car il existe différentes catégories de capital-actions - chacune avec des droits différents et différents types de réserves.
- Comment calculez-vous la trésorerie sur un bilan?Pour calculer la trésorerie, vous devrez d'abord trouver tous les éléments non monétaires sur la feuille, tels que les investissements à court terme, les fournitures et l'inventaire. Additionnez la valeur de ces actifs et soustrayez-les du total des actifs actuels. Cela vous donnera le solde de trésorerie actuel de l'entreprise.
- Comment faire un bilan dans Excel?Vous pouvez créer un bilan à l'aide des préréglages intégrés d'Excel. Vous devrez utiliser la fonction de sommation conditionnelle, SUMIFS, et définir le type d'actif (tel que la trésorerie, les comptes clients ou la dette) pour chaque compte. Créez des champs séparés pour les actifs par rapport au passif et aux actions, puis utilisez la fonction de sommation pour additionner les totaux dans chaque champ.
- Comment trouver les bénéfices d'une entreprise?Calculez tous vos coûts, puis soustrayez-les du montant total dont vous disposez. Le résultat est le profit.
- Comment préparer un état de la situation financière?Énumérez les dettes et les actifs en vérifiant l'absence de privilèges en suspens ou de problèmes fiscaux.
- Un bilan est-il requis pour une entreprise en partenariat?Je suppose que ce n'est pas «obligatoire», mais je dirais que c'est nécessaire. Il calcule le revenu total, puis le revenu net, les dividendes étant versés aux associés.
- Quelle est la différence entre les billets à court terme et les billets à long terme?Les billets à long terme sont destinés à des rendements sûrs et réguliers; les billets à court terme sont destinés à des rendements rapides et plus risqués.
- Que sont les différents débiteurs et créanciers et comment devraient-ils être répertoriés?Divers se réfère aux dépenses diverses nécessaires pour faire fonctionner une organisation. Les débiteurs vont dans une colonne et les créanciers dans une autre afin qu'ils puissent être utilisés pour déterminer le statut de l'organisation.
Questions sans réponse
- Où va la traite bancaire sur un bilan?
- Comment puis-je préparer un bilan pour une entreprise?
- Comment faire un bilan?
Les commentaires (22)
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- Très bonne information. Merci pour le partage.
- Bon. Capable de comprendre clairement le concept de l'actif par rapport au passif.
- M'a aidé à être en mesure de classer correctement les transactions.
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- Cet article m'a aidé, le concept de bilan est venu à ma connaissance grâce à cela. Merci beaucoup.
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- La visualisation du processus de calcul et des postes de bilan avec des stylos permet de comprendre plus rapidement la formation du bilan!
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- Cela m'a beaucoup aidé. Un grand merci à toi.
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- Je n'ai jamais eu de comptabilité à l'école, mais j'ai récemment suivi un cours qui le concerne. Le matériel d'étude que j'ai n'est pas très utile. Ceci, cependant, a été d'une grande aide. Merci.
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- Je travaille en tant que traducteur et je suis souvent confronté à des rapports financiers et commerciaux, je souhaite donc en savoir plus sur ces domaines. Cela m'aide à produire une meilleure traduction. Merci.
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- Maintenant, je suis en mesure de comprendre comment les bilans sont préparés à partir des bases.
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- Bon aperçu d'un bilan pour une compréhension introductive.
- Cela m'a vraiment fait comprendre comment rédiger un bilan et ce qui se passe sur quel compte.
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