Comment calculer les capitaux propres?
Pour calculer les capitaux propres, qui représentent le montant des avoirs d'une entreprise qui n'ont pas été achetés à l'aide de prêts, assurez-vous d'avoir accès au total de l'actif et du passif total de l'entreprise pour utiliser la méthode de soustraction. Pour trouver ces informations sur les sociétés ouvertes, recherchez leur rapport financier le plus récent en ligne. Une fois que vous avez trouvé ces informations, vous voudrez ajouter les actifs à long terme de l'entreprise à leurs actifs actuels pour obtenir leur valeur d'actif totale. Ensuite, trouvez leur passif total en ajoutant leurs passifs à long terme à leurs passifs courants. Enfin, soustrayez le total du passif du total de l'actif pour déterminer l'avoir de l'actionnaire. Pour apprendre à utiliser la technique des composants pour trouver les capitaux propres, continuez à lire!
Il s'agit simplement d'une réorganisation de la formule comptable de base: actif = passif + capitaux propres»devient capitaux propres = actif - passif.
Les capitaux propres représentent essentiellement le montant des avoirs d'une entreprise qui n'ont pas été achetés par emprunt (prêts). Que vous investissiez et achetiez des actions dans une société ou que vous soyez un comptable débutant, apprendre à calculer les capitaux propres est un outil financier important. En comptabilité, les capitaux propres constituent un tiers de l'équation de base de la méthode de comptabilité en partie double: actif = passif + capitaux propres. Pour les investisseurs, vous pouvez calculer rapidement la valeur nette d'une entreprise, faisant de ce calcul un outil essentiel pour prendre une décision d'investissement importante. Lisez la suite pour découvrir les méthodes les plus simples et les plus efficaces de calcul des capitaux propres.
Méthode 1 sur 2: technique de soustraction
- 1Déterminez si vous pouvez utiliser cette méthode. Pour utiliser cette méthode, vous devrez connaître le total des actifs et le total des passifs de la société cible. S'il s'agit d'une entreprise privée, cela peut être difficile à obtenir sans l'implication directe de la direction. Cependant, s'il s'agit d'une société cotée en bourse, la société est tenue de déclarer ces informations dans des rapports financiers sur son bilan.
- Pour trouver ces informations sur une société cotée en bourse, essayez de rechercher le rapport financier le plus récent de la société en ligne. Il sera disponible soit sur leur site Web, soit sur le site Web de la Securities and Exchange Commission.
- 2Trouvez la valeur totale des actifs de l'entreprise. La formule pour calculer ce chiffre est les actifs à long terme plus les actifs courants. Cela comprend tout ce qui appartient à l'entreprise, de la trésorerie et des équivalents de trésorerie aux terrains et aux équipements de production.
- Les actifs à long terme comprennent la valeur des équipements, des biens et des immobilisations qui seront utilisés pendant plus d'un an, moins toute dépréciation de ces actifs.
- Les actifs courants sont définis comme les créances, les travaux en cours, les stocks ou les liquidités. En terminologie comptable, tout actif que l'entreprise détient depuis moins de 12 mois est un actif courant.
- Additionnez d'abord chaque catégorie (actifs à long terme et actifs actuels) pour obtenir une valeur pour chacune, puis additionnez les deux pour obtenir la valeur totale de l'actif.
- Par exemple, imaginons une entreprise avec des actifs courants totalisant 399000€ (101000€ de trésorerie + 44800€ de placements à court terme + 63400€ de créances clients + 168000€ en inventaire + 22400€ en assurance prépayée) et 56000€ d'actifs à long terme (44800€ € de placements en actions + 11200€ de valeur d'assurance). Additionnez ces deux ensembles pour obtenir 399000€ + 56000€, ou 455000€ Cette valeur est la valeur totale de votre actif.
- 3Établissez le passif total de l'entreprise. À l'instar du calcul de l'actif total, la formule du total des passifs est constituée des passifs à long terme plus les passifs courants. Les passifs comprennent toute somme d'argent que l'entreprise est tenue de payer aux créanciers, comme les emprunts bancaires, les dividendes à payer et les comptes créditeurs.
- Les passifs à long terme sont les dettes figurant au bilan qui ne nécessitent pas de remboursement total dans un délai d'un an.
- Les passifs courants sont le total cumulatif des comptes créditeurs, salaires, intérêts et autres comptes dus dans un délai d'un an.
- Additionnez chaque catégorie (passif à long terme et passif à court terme) d'abord pour obtenir une valeur pour chacune, puis additionnez les deux pour obtenir la valeur totale du passif.
- Pour notre exemple imaginons que la même société ait des passifs courants totalisant 123000€ (67200€ de dettes fournisseurs + 7460€ de salaires à payer + 11200€ d'intérêts à payer + 3730€ d'impôts à payer + 33600€ de partie courante de note (dette à court terme)) et 228000€ de dettes à long terme (74600€ d'effets à payer + un emprunt bancaire de 29900€ + une hypothèque de 59700€ + 63400€ d'impôt différé). Additionnez ces deux pour obtenir 123000€ + 228000€, ou 351000€ Cette valeur correspond à la valeur totale de votre responsabilité.
Soustrayez le total du passif du total de l'actif pour déterminer les capitaux propres. - 4Calculez les capitaux propres. Soustrayez le total du passif du total de l'actif pour déterminer les capitaux propres. Il s'agit simplement d'une réorganisation de la formule comptable de base: actif = passif + capitaux propres» devient capitaux propres = actif - passif.
- En continuant avec l'exemple précédent, il suffit de soustraire le passif total de l'entreprise (351000€) du total de l'actif (455000€) pour obtenir les capitaux propres, qui seraient de 104000€
Méthode 2 sur 2: technique des composants
- 1Découvrez si vous pouvez utiliser cette méthode. Pour utiliser cette méthode, vous aurez besoin des informations de la section des capitaux propres de la société cible du bilan ou des écritures équivalentes dans le grand livre. S'il s'agit d'une société cotée en bourse, les rapports financiers de la société sont accessibles au public en ligne. Cependant, s'il s'agit d'une entreprise privée, ces informations peuvent s'avérer difficiles à obtenir sans l'implication directe de la direction.
- Trouvez ces informations en recherchant le rapport financier le plus récent de l'entreprise en ligne. Pour une société cotée en bourse, ces informations seront disponibles soit sur leur site Web, soit sur le site Web de la Securities and Exchange Commission.
- 2Calculez le capital social de l'entreprise. Parfois appelé financement par actions, le capital-actions est le capital qu'une société reçoit de la vente d'actions. Les revenus tirés de la vente d'actions ordinaires et privilégiées sont considérés comme du capital-actions.
- Le chiffre que vous utilisez pour calculer le capital social est le prix de vente de l'action et non sa valeur marchande actuelle. En effet, le capital-actions représente l'argent que la société a réellement reçu de la vente d'actions.
- Par exemple, imaginez une entreprise avec 149000€ levés sur actions ordinaires et 74600€ sur actions privilégiées. Le capital social total, dans ce cas, serait de 224000€
- Dans certains cas, ces informations peuvent être déclarées séparément comme actions ordinaires, actions privilégiées et capital versé supérieur au pair (ou capital versé supplémentaire). Additionnez simplement ces éléments pour obtenir la valeur du capital-actions.
- 3Vérifiez les bénéfices non répartis de l'entreprise. Les bénéfices non répartis sont les bénéfices totaux dont la société dispose après avoir payé ses obligations en matière de dividendes. Les bénéfices non répartis sont ensuite réinvestis dans l'entreprise. Dans la plupart des cas, les bénéfices non répartis représentent une part beaucoup plus importante des capitaux propres que tout autre élément.
- Les bénéfices non répartis sont généralement simplement indiqués comme une valeur par l'entreprise. Dans notre exemple, cette valeur est de 37300€
Vous verrez souvent les capitaux propres appelés capitaux propres, capitaux propres, capitaux propres ou valeur nette. - 4Confirmer la valeur des actions propres d'une société dans son bilan. Une action propre est une action qu'une société émet puis rachète dans le cadre d'un rachat d'actions. Alternativement, il peut s'agir de toute quantité de stock jamais mise en vente au public.
- Tout comme les bénéfices non répartis, la valeur des actions propres ne nécessite généralement aucun calcul. Dans notre exemple, il est répertorié simplement comme 11200€
- 5Calculez les capitaux propres. Ajoutez le capital-actions aux bénéfices non répartis, puis soustrayez les actions propres pour calculer les capitaux propres.
- Dans la continuité de notre exemple, nous ajouterions le capital social (224000€) au report à nouveau (37300€) et soustraire nos 11200€ d'actions propres pour obtenir 250000€ en capitaux propres.
- Vous verrez souvent les capitaux propres appelés capitaux propres, capitaux propres, capitaux propres ou valeur nette. Comprenez que tous ces termes sont interchangeables.
En comptabilité, les capitaux propres constituent un tiers de l'équation de base de la méthode de comptabilité en partie double: actif = passif + capitaux propres. - Le terme «capital social» peut également être utilisé pour désigner les capitaux propres, il est donc facile de le confondre avec son autre utilisation (pour faire référence aux valeurs versées par les ventes d'actions ordinaires et privilégiées). Vérifiez soigneusement votre source pour clarifier la valeur à laquelle ils se réfèrent.
- Assurez-vous de prêter attention à tout changement dans les règles comptables. Une modification de la classification de l'actif ou du passif entraînera une révision du calcul des capitaux propres d'une société. Par exemple, en 2006, un changement de règle exigeait l'inclusion des prestations de retraite dans le bilan, augmentant le passif de presque toutes les sociétés.
Lisez aussi: Comment lire un bilan?
Questions et réponses
- Comment le pourcentage de propriété dans les capitaux propres est-il déterminé?Il est basé sur le pourcentage du nombre d'actions détenues par les propriétaires sur le nombre total d'actions en circulation sur le marché.
Questions sans réponse
- Qu'est-ce qu'un fonds de réserve?
Les commentaires (1)
- Cela m'apportera beaucoup dans mon apprentissage, en particulier dans la comptabilité d'entreprise, comment calculer le dividende final, le premier appel, les gains conservés, etc.
Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
