Comment lire un rapport financier?
Les rapports financiers, également appelés états financiers, démontrent la situation financière d'une entreprise sur une période donnée.
Les rapports financiers, également appelés états financiers, démontrent la situation financière d'une entreprise sur une période donnée. La plupart des entreprises et organisations fournissent des rapports financiers à leurs conseils d'administration, actionnaires et investisseurs sur une base mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Ils sont revus pour identifier les tendances, les réussites et les problèmes au sein des finances d'une entreprise. Ces rapports sont souvent préparés par des comptables ou des équipes financières, mais ils ne sont pas compliqués à lire. Lisez un rapport financier en prêtant attention au bilan, aux revenus et aux flux de trésorerie.
- 1Identifiez la période couverte par le rapport financier. Habituellement, le haut du rapport ou de la déclaration répertorie la période.
- 2Regardez le bilan. Le bilan répertorie les actifs et les passifs de l'entreprise.
- Jetez un œil à la façon dont le bilan est mis en place. Dans certains rapports, les actifs seront listés à droite, et les passifs à gauche sur d'autres rapports, les actifs seront listés en premier et en haut, et les passifs ci-dessous après les actifs.
- Lisez les actifs. Les actifs comprennent les liquidités, les investissements, les biens et autres choses appartenant à l'entreprise qui ont une valeur. Les actifs sont classés par ordre de liquidité. Les actifs les plus liquides, tels que les liquidités, sont présentés en premier.
- Passez en revue les passifs. Les responsabilités sont des dettes ou des obligations que l'entreprise a envers autrui. Il s'agit notamment du loyer, de la masse salariale, des impôts, des paiements de prêt et de l'argent dû à d'autres fournisseurs ou entrepreneurs. La section des passifs et des capitaux propres est combinée pour produire un solde avec l'élément actif. La section capitaux propres donne une ventilation de la valeur de l'argent investi et réinvesti dans l'entreprise.
- Notez la différence entre les passifs courants et les passifs à long terme. Les passifs courants sont des choses qui doivent être remboursées en un an. Le passif à long terme prendra plus d'un an.
- Un bilan doit toujours s'équilibrer, c'est-à-dire que la somme des actifs doit être égale à la somme des passifs et des capitaux propres. Si ce n'est pas le cas, c'est généralement le premier signe d'un état financier mal déclaré.
Lisez un rapport financier en prêtant attention au bilan, aux revenus et aux flux de trésorerie. - 3Regardez le compte de résultat. Cela vous montrera combien d'argent l'entreprise a gagné au cours de la période spécifiée. Tout argent qui a été dépensé pour gagner ce revenu sera également reflété.
- Lisez la première ligne, qui devrait indiquer "ventes" ou "revenus bruts". Cela reflète le montant d'argent que l'entreprise a gagné en fournissant ses produits ou services, avant que toute dépense ne soit déduite.
- Regardez le coût des marchandises vendues. Il s'agit du chiffre négatif directement sous le chiffre des revenus / ventes. Ce chiffre représente les dépenses directes engagées par l'entreprise pour établir le chiffre des revenus / ventes.
- Le bénéfice brut, qui correspond à la différence entre le chiffre des ventes / revenus et le coût des marchandises vendues, représente le bénéfice réalisé par l'entreprise avant la déduction des dépenses opérationnelles. Ce chiffre est toujours un nombre positif, s'il est négatif, cela signifie que l'entreprise n'est pas viable.
- Passez en revue les dépenses de fonctionnement. Ceux-ci incluent les coûts de faire des affaires, tels que les salaires, la publicité, les salaires et les dépenses diverses.
- Remarquez la ligne d'amortissement. Cela reflète le coût d'un actif sur la durée de son utilisation par l'entreprise.
- Vérifiez le bénéfice d'exploitation, qui est le montant d'argent que l'entreprise a réalisé après déduction des dépenses d'exploitation, le bénéfice d'exploitation est le chiffre du bénéfice brut moins le montant total des dépenses d'exploitation.
- Regardez le montant des intérêts gagnés et payés. Il s'agit des coûts financiers si les intérêts sont payés ou des revenus financiers si les intérêts sont gagnés. Une entreprise engage des frais financiers lorsqu'elle a emprunté de l'argent avec un intérêt, comme une entreprise gagne des revenus financiers / d'intérêts lorsqu'elle a prêté de l'argent avec un intérêt ou investi dans des titres du marché monétaire.
- Vérifiez le montant de l'impôt sur le revenu qui a été soustrait.
- Lisez la dernière ligne du compte de résultat. Cela reflète le résultat net.
- 4Regardez l'état des flux de trésorerie. Cela vous indiquera combien d'argent la société dispose. Il suivra également l'argent entrant et sortant de l'entreprise pendant la période spécifiée.
- Renseignez-vous d'abord sur les activités d'exploitation. Cette section analyse comment la trésorerie de l'entreprise a été utilisée pour atteindre son résultat net.
- Vérifiez les activités d'investissement. Cette partie du tableau des flux de trésorerie montre tout revenu provenant d'investissements ou d'actifs vendus.
- Regardez les activités de financement. Cela permet de suivre ce que l'entreprise a fait pour rembourser ou acquérir des choses telles que des prêts bancaires.
Ces rapports sont souvent préparés par des comptables ou des équipes financières, mais ils ne sont pas compliqués à lire. - 5Passez en revue tous les récits. Les professionnels de la comptabilité fournissent souvent un paragraphe qui donne un aperçu du rapport financier.
- 6Consultez la documentation à l'appui si vous avez des questions. Il existe généralement des pièces justificatives ou des pièces justificatives disponibles, telles que des reçus et des factures, qui aident à expliquer les transactions.
Les professionnels de la comptabilité fournissent souvent un paragraphe qui donne un aperçu du rapport financier.
- N'oubliez pas que tous vos rapports financiers seront inclus dans les vérifications et les préparatifs fiscaux. Demandez à vos comptables si vous avez des questions ou si vous n'êtes pas sûr de ce que vous lisez.
- Planifiez un audit indépendant au moins une fois par an afin de vous assurer que vos rapports et états financiers sont cohérents et exacts.
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Les commentaires (3)
- Compréhension très rapide et facile.
- En tant que débutant en investissement boursier, cela aide beaucoup. Merci.
- Je poursuis un MBA et ma matière la plus difficile était la gestion financière. Tous les autres sujets étaient une brise académique. Les étapes sont bien couvertes et expliquées. Maintenant, je comprends ce que le conférencier a essayé de nous transmettre en tant qu'étudiants.
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