Comment calculer les plus-values?
La première étape pour calculer vos gains en capital consiste à déterminer votre coût de base, c'est-à-dire ce que vous avez payé pour l'actif plus les frais de courtage. Pour connaître le prix de vente de votre actif, consultez la confirmation de l'ordre d'exécution à partir du moment où vous avez vendu les actions. Si votre actif est un bijou ou un meuble, assurez-vous de conserver les reçus de vente afin de connaître le prix de vente. Ensuite, calculez votre plus-value en déduisant le prix de base du prix de vente. Si vous avez subi une perte en capital sur un actif, utilisez la perte pour compenser vos gains en capital lorsque vous produisez vos impôts. Pour en savoir plus de notre co-auteur du planificateur financier, comme comment déterminer quels objets comptent comme immobilisations, continuez à lire l'article!
Les gains en capital à court terme sont imposés à votre taux d'imposition habituel et les gains en capital à long terme sont imposés à un taux inférieur.
Les plus-values sont la partie de l'augmentation supérieure au montant initial investi dans des véhicules tels que des actions, des obligations ou de l'immobilier. C'est la différence entre le prix d'achat initial (ou la base) et le prix de vente. Si vous avez des investissements en capital qui pourraient être rentables en cas de vente, vous avez des plus-values latentes. Les plus-values réalisées résultent de la vente de placements. Vous pouvez calculer les gains en capital avec ces méthodes.
Méthode 1 sur 3: comprendre les gains en capital
- 1Définir les gains en capital. Les gains en capital se réfèrent à l'augmentation de la valeur d'un actif au fil du temps. Lorsque l'actif est vendu, vous comparez le prix de vente avec le prix d'achat initial. La différence est votre gain en capital. Si l'actif perd de la valeur, il est considéré comme une perte en capital.
- Les plus-values à court terme sont issues d'actifs détenus depuis moins d'un an.
- Les plus-values à long terme proviennent d'actifs détenus pendant un an ou plus.
- 2Reconnaître ce qui compte comme une immobilisation. De nombreuses choses auxquelles vous ne pensez peut-être pas sont considérées comme des immobilisations. L'IRS définit les immobilisations comme tout ce que vous possédez et utilisez à des fins personnelles, de plaisir et d'investissement. Vous devez calculer les gains en capital chaque fois que vous vendez l'une de ces immobilisations.
- Des exemples d'immobilisations comprennent des investissements tels que des actions et des obligations, votre maison personnelle ou des immeubles de placement, des meubles de maison et votre voiture.
- Les autres immobilisations comprennent le bois cultivé sur votre propriété, les collections de pièces de monnaie ou de timbres, les bijoux et les métaux précieux.
- Votre maison personnelle peut être exonérée d'impôts sur les plus-values si vous l'avez possédée et utilisée comme résidence principale pendant au moins deux ans au cours des cinq années précédant sa vente et que vous n'avez pas exclu la plus-value de la vente d'un autre bien en la période de deux ans avant la vente.
Le taux d'imposition des plus-values est inférieur au taux d'imposition des salaires par tranche. - 3Comprenez pourquoi vous devez calculer les gains en capital. L'IRS vous oblige à calculer les gains en capital car vous devez payer de l'impôt sur ces derniers. Tous les gains en capital doivent être déclarés. Le taux d'imposition des plus-values est inférieur au taux d'imposition des salaires par tranche. Le montant de l'impôt que vous payez sur les plus-values dépend de votre tranche d'imposition en 2015 (ce taux évoluera en fonction de l'évolution des taux de la tranche d'imposition).
- Ceux dans la tranche d'imposition de 10 à 15 pour cent paient 0 pour cent sur les gains en capital.
- Ceux dans les tranches d'imposition de 25 pour cent, 28 pour cent, 33 pour cent ou 35 pour cent paient 15 pour cent sur les gains en capital.
- Ceux dans la tranche d'imposition de 39,6 pour cent paient 20 pour cent sur les gains en capital.
- 4Découvrez comment les pertes en capital compensent les gains en capital. Si vous vendez quelque chose à un prix inférieur à ce que vous avez payé, il s'agit d'une perte en capital. Vous pouvez utiliser vos pertes en capital de placements pour réduire vos gains en capital. Cela réduit le montant que vous devez payer en impôts. Aussi, si vos moins-values totales dépassent vos plus-values totales, vous pouvez compenser vos revenus ordinaires jusqu'à 2240€ sur une même année d'imposition. Les montants supérieurs peuvent être reportés sur l'année d'imposition suivante.
- Vous ne pouvez pas utiliser les pertes en capital provenant de la vente de biens personnels pour compenser les gains en capital.
Méthode 2 sur 3: calcul des gains en capital
- 1Vérifiez le coût de base de votre actif. Le coût de base correspond essentiellement à ce que vous avez initialement payé pour l'actif. Pour les actions et les obligations, le prix d'achat peut être ajusté à la hausse ou à la baisse pour les fractionnements d'actions, les dividendes, les distributions de remboursement de capital et les frais de courtage. Par exemple, si vous avez acheté des actions pour 2240€ et que vous avez payé une commission de 6,70€ à un courtier, votre base de coût est de 2250€
- La base de coût est également appelée «assiette fiscale» ou simplement «assiette».
Vous devez calculer les gains en capital chaque fois que vous vendez l'une de ces immobilisations. - 2Connaître le prix de vente. Pour les actions que vous avez vendues, vous pouvez trouver le prix de vente sur la confirmation de l'ordre d'exécution ou sur votre relevé de compte de courtage. Pour les autres actifs que vous vendez, conservez des registres du prix de vente. Faites une copie de tous les reçus de vente de meubles, de bijoux, de pièces de monnaie ou de métaux précieux. Si vous avez vendu une propriété, conservez une copie de la déclaration de clôture du règlement.
- 3Calculez la différence. La différence entre le prix d'achat et le prix de vente est votre gain ou perte en capital. La formule est Prix de vente - Base de coût = Gain en capital. Par exemple, supposons que vous ayez acheté 100 actions pour 0,70€ chacune pour une valeur totale de 75€ Après trois mois, le cours de l'action monte à 3,70€ par action, ce qui rend votre investissement de 370€ Si vous vendez l'action à ce stade, vous aurez réalisé un bénéfice de 300€
- Vous paieriez l'impôt sur les plus-values sur les 300€ de bénéfice.
- Étant donné que vous avez détenu l'action pendant moins d'un an, elle serait considérée comme une plus-value à court terme et serait imposée à votre taux d'imposition normal.
Méthode 3 sur 3: gérer l'impact fiscal
- 1Comprendre comment les impôts sur les gains en capital affectent les résultats des investissements. Les impôts sur le revenu réduisent le bénéfice global que vous réalisez sur la vente de vos actifs. Vous pouvez utiliser différentes tactiques pour gérer l'impact fiscal sur vos gains en capital. Vous pouvez planifier stratégiquement le moment de la vente de vos actifs. De plus, vous pouvez utiliser vos pertes en capital pour compenser vos gains en capital.
La différence entre votre taux d'imposition sur le revenu et le taux réduit d'imposition des plus-values à long terme peut être importante. - 2Divisez les plus-values sur actions en court terme et long terme. Les gains en capital à court terme sont imposés à votre taux d'imposition habituel et les gains en capital à long terme sont imposés à un taux inférieur. Par conséquent, il est parfois judicieux de ne pas vendre d'actions à court terme, même si les prix grimpent en flèche. La différence entre votre taux d'imposition sur le revenu et le taux réduit d'imposition des plus-values à long terme peut être importante.
- Par exemple, dans le scénario décrit ci-dessus, vous pourriez être ravi d'avoir gagné 300€ sur la vente de ce stock après seulement trois mois. Cependant, si vous êtes dans la tranche d'imposition de 35%, vous devrez alors payer 100€ d'impôt sur les plus-values ( 300€∗ 0,35=100€{\displaystyle \300€* 0,35=\100€} ). Votre bénéfice total ne serait alors que de 190€ ( 300€−100€=190€{\displaystyle \300€-\100€=\190€} ).
- Supposons que dans le même exemple, après 13 mois, chaque action valait 3,40€ Votre investissement total vaudrait 340€ Si vous vendez, vous gagnerez 260€ de profit. Cependant, étant donné que vous détenez l'action depuis plus d'un an, ce bénéfice est un gain en capital à long terme et n'est imposé qu'à un taux d'imposition de 15 pour cent.
- Votre impôt sur les plus-values serait de 39€ ( 260€∗ 0,15=39€{\displaystyle \260€* 0,15=\39€} ). Cela signifie que votre bénéfice total après impôts serait de 220€ ( 260€−39€=220€{\displaystyle \260€-\39€=\220€} ).
- Même si vous avez vendu l'action à un prix inférieur, le moment de la vente de votre action vous a permis de minimiser l'impact fiscal et de réaliser un profit plus important.
- 3Compenser les gains en capital par des pertes en capital. Certains investisseurs vendent volontairement des placements à perte afin de réduire leurs gains en capital imposables. Ces stratégies de pertes fiscales peuvent permettre aux investisseurs d'économiser suffisamment d'impôts pour améliorer le rendement global de leurs portefeuilles. Cependant, cette approche peut être périlleuse. S'il n'est pas exécuté correctement, vous pourriez finir par perdre plus en pertes en capital que vous n'économiserez en impôts.
- Analysez soigneusement le marché pour sélectionner les bonnes actions à vendre à perte. N'abandonnez pas les actions d'une entreprise en bonne santé simplement parce que les prix ont peut-être baissé temporairement. Vous pourriez manquer une occasion de réaliser de gros profits en ne conservant pas cet investissement à long terme.
Questions et réponses
- Quelle est la différence de plus-value si j'attends un an plutôt que moins d'un an?La question ici est basée sur le calcul de l'impôt. L'IRS utilise le terme gains à court terme, qui est inférieur à un an et traité comme un revenu individuel, par rapport au gain à long terme et traité à un taux beaucoup plus bas. L'assaisonnement est le mot clé utilisé dans cette détermination. Si une action pour capturer des gains avant l'année et un jour marque, un investisseur ne respectera pas la règle d'assaisonnement. Il est prudent d'attendre que la limite de l'année soit atteinte afin que l'investisseur puisse conserver une plus grande partie des fonds. Utilisez les dollars taxés économisés pour réinvestir.
- Qu'est-ce qui détermine qui est tenu de payer l'impôt estimé?Pour tout investissement vendu détenu sur un an, les gains sont à long terme et généralement taxés à 15% sauf si votre revenu annuel est inférieur à 19000€, le taux d'imposition est de 5%. Les impôts estimés sont requis trimestriellement si vous n'avez pas d'impôts détenus par votre employeur. Presque tous les travailleurs indépendants paient des impôts trimestriels estimés.
- Que signifie tranche d'imposition?Chaque année, en fonction du revenu total que vous gagnez, vous serez placé dans une tranche d'imposition qui déterminera ce que vous devrez payer en impôts au gouvernement. Typiquement, c'est quelque chose comme 0-5970€ serait 10%, 5970€-70000€ serait 20%, et ainsi de suite. Les 10% et 20% sont les tranches d'imposition. Ils changent généralement au fil des ans.
- J'ai vendu un stock de 20 ans en août 2015. Je n'ai pas les documents pour montrer combien je l'ai payé, comment puis-je obtenir cette information pour l'IRS et les impôts?Vous pouvez soit contacter la société propriétaire de l'action, soit, si vous savez quand elle a été achetée, faire des recherches en ligne pour voir quelle était la valeur au moment de l'achat. La documentation des ventes indiquera combien d'actions vous avez vendues. Vous pourriez alors simplement faire le calcul.
Questions sans réponse
- Y a-t-il un délai dans lequel je peux détenir des gains en capital avant de les réinvestir dans l'immobilier?
- Comment calculer les gains en capital lors de la vente d'un terrain dont j'ai hérité?
- Comment calculer un impôt sur les plus-values?
Les commentaires (4)
- Merci pour cette façon très compréhensible de calculer les gains en capital. C'était très utile.
- Donne une compréhension de base du sujet.
- Des réponses relativement simples à une question complexe. Très compréhensible.
- Je comprends maintenant mieux les gains en capital sur la propriété.
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