Comment déclarer les impôts trimestriels des entreprises?
Payez les taxes trimestrielles estimées via EFTPS. Les sociétés et autres structures commerciales doivent effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriellement si elles prévoient de devoir plus de 370€ d'impôt pour l'année.
Si vous possédez votre propre entreprise, vous devez payer des impôts trimestriels d'État et fédéraux. Les types d'impôts que vous devez payer chaque trimestre dépendent du type d'entreprise que vous avez et de la façon dont cette entreprise est structurée. Si vous êtes un propriétaire unique, vous êtes responsable du paiement de l'impôt sur le revenu estimatif trimestriel. Pour les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés, les impôts trimestriels sur les entreprises comprennent la retenue à la source et les impôts sur les sociétés estimés. Si votre entreprise est assujettie à des taxes d'accise, vous êtes également responsable de les produire et de les payer tous les trimestres.
Méthode 1 sur 3: impôts sur l'emploi
- 1Ouvrez un compte sur le système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Vous pouvez soumettre des paiements et des dépôts à l'IRS par voie électronique à l'aide du système EFTPS. Ce système n'existe que pour effectuer des paiements. Vous ne pouvez pas l'utiliser pour calculer le paiement que vous devez.
- La configuration complète de votre compte peut prendre quelques semaines. Vous devez faire votre demande avec votre numéro d'identification d'employeur (EIN). L'IRS vous enverra par courrier un code PIN que vous pourrez utiliser pour terminer la configuration de votre compte.
- Une fois votre compte configuré, vous pouvez planifier des paiements réguliers avant les dates d'échéance afin de ne pas encourir de frais supplémentaires ni de pénalités en cas de retard de paiement.
CONSEIL D'EXPERTPensez à demander à un CPA de vous aider avec vos impôts. Kathy Duong, une avocate expérimentée, déclare: «Que vous soyez une LLC, un propriétaire unique ou une société, les Cpas sont généralement ceux qui gèrent les taxes professionnelles. Une fois que vous avez enregistré tous vos revenus et dépenses pour l'exercice, vous contactez votre CPA et dire: «Notre livre est terminé». Ensuite, ils prennent toutes les informations et les mettent dans leur propre logiciel CPA, et le logiciel calculera vos impôts.
- 2Dépôt de retenue sur le revenu bihebdomadaire ou mensuel. Vous êtes responsable de la retenue sur le revenu, de la sécurité sociale et des impôts sur l'assurance - maladie sur les chèques de paie de vos employés. Déposez les montants que vous avez retenus en utilisant le système EFTPS.
- Si vous externalisez votre paie, vous pouvez utiliser votre compte EFTPS pour surveiller les dépôts et vous assurer que les paiements sont effectués à temps. Assurez-vous que votre fournisseur de services de paie effectue les paiements via EFTPS. Les paiements effectués en dehors du système EFTPS n'apparaîtront pas dans l'historique des paiements de votre compte EFTPS.
- 3Déclarez les impôts sur l'emploi tous les trimestres sur le formulaire 941. Contrairement à la plupart des autres formulaires de déclaration, le formulaire 941 est une déclaration trimestrielle. Ce formulaire détaille le nombre d'employés que vous avez et les montants que vous avez retenus sur leurs chèques de paie.
- Vous pouvez télécharger le formulaire 941 sur https://irs.gov/pub/irs-pdf/f941.pdf. Assurez-vous que la version que vous possédez correspond à la bonne année.
- Vous pouvez déposer par voie électronique le formulaire 941 et tout autre formulaire d'impôt sur l'emploi dont vous êtes responsable à l'aide d'un logiciel approuvé par l'IRS. Vous pouvez également passer par un fournisseur de fichier électronique autorisé de l'IRS. Des listes de fournisseurs approuvés sont disponibles sur https://irs.gov/e-file-providers/approved-irs-e-file-for-business-providers.
Pour les sociétés à responsabilité limitée et les sociétés, les impôts trimestriels sur les entreprises comprennent la retenue à la source et les impôts sur les sociétés estimés. - 4Déposez l'impôt FUTA tous les trimestres si vous devez plus de 370€. Les impôts de la Loi fédérale sur l'impôt sur le chômage (FUTA) ne sont payés que par vous en tant qu'employeur. Vous ne les retenez pas sur les chèques de paie de vos employés. Ces taxes sont déclarées sur le formulaire 940.
- Vous pouvez déposer l'impôt FUTA trimestriel en utilisant EFTPS et remplir le formulaire 940 de la même manière que vous avez rempli le formulaire 941. Bien que les dépôts devraient être trimestriels, vous n'avez qu'à déclarer le total de vos impôts FUTA chaque année.
- 5Vérifiez auprès du service des recettes de votre état. Si votre état a un impôt sur le revenu (et la plupart le font), vous le retenez probablement sur les chèques de paie de vos employés en même temps que l'impôt fédéral sur le revenu. La plupart des États exigent que les employeurs déposent et paient des impôts trimestriels sur l'emploi.
- Vos obligations fiscales d'État peuvent inclure des taxes ou des paiements supplémentaires, tels que l'assurance contre les accidents du travail ou l'assurance chômage de l'État.
- Vous pouvez également avoir la possibilité de les payer mensuellement. Faites ce qui fonctionne le mieux pour les finances et la comptabilité de votre entreprise.
- Si vous exploitez ou avez des employés dans plus d'un État, vous pouvez être tenu de payer des impôts sur l'emploi dans plus d'un État. Le test est l'état dans lequel l'employé effectue la plupart de son travail.
Méthode 2 sur 3: impôts sur les sociétés estimés
- 1Utilisez la feuille de calcul de l'IRS pour calculer vos impôts trimestriels estimés. Si vous avez déclaré des impôts sur les sociétés l'année dernière, vous pouvez utiliser la déclaration de l'année dernière pour calculer vos impôts trimestriels estimés. Ajustez si nécessaire en cas d'augmentation ou de diminution des bénéfices à l'aide du formulaire IRS 1120-W.
- Vous pouvez télécharger une copie de la feuille de calcul à l'adresse https://irs.gov/pub/irs-pdf/f1120w.pdf. Cette feuille de travail est juste pour votre usage. Vous n'avez pas à le soumettre à l'IRS. Si vous le remplissez, conservez-en une copie dans vos dossiers commerciaux pour référence future.
- 2Payez les taxes trimestrielles estimées via EFTPS. Les sociétés et autres structures commerciales doivent effectuer des paiements d'impôts estimés trimestriellement si elles prévoient de devoir plus de 370€ d'impôt pour l'année. Une fois que vous avez calculé une estimation des impôts sur les sociétés que vous devez, vous pouvez planifier des paiements trimestriels sur le système EFTPS.
- Vous devez planifier vos paiements au moins un jour avant leur échéance. Vous pouvez effectuer des paiements hebdomadaires ou mensuels au lieu de trimestriels, si cela fonctionne mieux pour la comptabilité de votre entreprise.
CONSEIL D'EXPERTSi votre entreprise perd de l'argent, vous n'avez pas besoin d'effectuer de paiements, car vous ne devrez pas d'impôts.
- 3Rapprochez vos impôts sur votre déclaration annuelle. Vos formulaires d'impôt sur les sociétés comprennent des lignes pour vous permettre d'enregistrer les paiements d'impôt trimestriels estimés que vous avez déjà effectués. Ces versements diminuent votre facture fiscale à la fin de l'année et peuvent même générer un remboursement.
- Si vous avez sous-payé votre impôt sur les sociétés, ajustez vos paiements pour l'année suivante. Si vous sous-payez trop, vous pourriez être soumis à des frais ou à des pénalités supplémentaires.
Si vous avez déclaré des impôts sur les sociétés l'année dernière, vous pouvez utiliser la déclaration de l'année dernière pour calculer vos impôts trimestriels estimés. - 4Déposer des déclarations trimestrielles avec votre état si nécessaire. De nombreux États exigent également des sociétés qu'elles déposent une estimation des impôts trimestriels. Vérifiez auprès du service des impôts ou des impôts de votre état pour savoir quelles sont vos obligations de déclaration et de paiement.
- Selon la taille de votre entreprise et l'endroit où vous exercez vos activités, vous devrez peut-être déclarer des impôts trimestriels dans plus d'un État. Travaillez avec un CPA expérimenté si vous devez déclarer des impôts trimestriels estimés dans plusieurs États.
Méthode 3 sur 3: taxes d'accise
- 1Déterminez si votre entreprise est assujettie aux taxes d'accise fédérales. Il existe un certain nombre d'industries différentes qui sont responsables des taxes d'accise fédérales. Ces taxes doivent être déclarées et payées trimestriellement. L'une des taxes d'accise les plus courantes est la taxe sur les carburants.
- Vous pouvez également être tenu de payer les taxes d'accise fédérales si vous possédez une brasserie ou une distillerie. Toutes les entreprises réglementées par le Bureau de la taxe sur l'alcool et le tabac et du commerce (TTB) sont soumises à des droits d'accise.
- 2Payez les taxes d'accise trimestriellement ou mensuellement via EFTPS. Si vous avez déjà un compte EFTPS pour les impôts sur l'emploi et les impôts sur le revenu des entreprises, vous pouvez payer la plupart des types de taxes d'accise via le même compte.
- Certaines taxes d'accise, telles que la taxe d'accise sur l'alcool et le tabac, sont payées par différents ministères. Si vous essayez de les payer via EFTPS, ils peuvent ne pas être crédités correctement et des frais ou des pénalités peuvent vous être facturés.
- Si vous avez des questions quant à savoir si vous pouvez utiliser EFTPS pour payer vos taxes d'accise, appelez la ligne de service à la clientèle EFTPS au 1-800-555-8778 et un opérateur vous aidera.
- 3Inscrivez-vous pour un compte pay.gov. Certaines taxes d'accise, en particulier celles sur l'alcool et le tabac, doivent être payées via pay.gov plutôt que via EFTPS. Selon le type d'entreprise que vous avez, vous devrez peut-être effectuer des paiements via les deux services.
- Pour vous inscrire à pay.gov, vous devez télécharger et signer le contrat d'utilisation, puis envoyer le contrat papier à l'agence appropriée. Par exemple, si vous payiez des taxes d'accise TTB, utilisez l'adresse indiquée sur l'accord pour le TTB. Faites une copie de l'accord signé pour vos dossiers commerciaux avant de l'envoyer par la poste.
- Après avoir reçu votre accord, l'agence vous enverra un nom d'utilisateur et un mot de passe afin que vous puissiez continuer à configurer votre compte sur le système. Vous devriez recevoir ces informations dans les 30 jours.
- 4Déclarez certains types de taxes d'accise sur le formulaire IRS 720. La plupart des taxes d'accise les plus courantes pour les petites entreprises, y compris les taxes sur les carburants, sont signalées sur ce formulaire. Le formulaire 720 est une déclaration trimestrielle pour calculer les taxes exactes dues - ce n'est pas une déclaration estimée.
- Remplissez ce formulaire en utilisant les chiffres réels de vos livres. Vous pouvez produire cette déclaration par l'intermédiaire d'un déclarant électronique autorisé ou en postant les formulaires papier avec le paiement à l'adresse appropriée indiquée dans les instructions du formulaire.
Payez les taxes d'accise trimestriellement ou mensuellement via EFTPS. Si vous avez déjà un compte EFTPS pour les impôts sur l'emploi et les impôts sur le revenu des entreprises, vous pouvez payer la plupart des types de taxes d'accise via le même compte.
- Cet article traite des taxes d'affaires étatiques et fédérales en Europe. Si vous vivez dans un autre pays et possédez votre propre entreprise, demandez conseil à un avocat local ou à un fiscaliste.
- En plus de ces taxes, vous pouvez également être responsable des taxes locales ou des taxes de vente. Ceux-ci sont généralement payés hebdomadairement ou mensuellement, plutôt que trimestriellement.
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Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
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