Comment déclarer la taxe de vente?

Vous devez toujours percevoir la taxe de vente dans votre état de résidence ou dans le "lien" de votre entreprise si votre état a une taxe de vente.

Si vous possédez une petite entreprise et vendez des biens ou des services à des clients, vous devrez peut-être percevoir la taxe de vente et déclarer la taxe à votre état - généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle. Le calcul, la collecte et la déclaration de la taxe de vente peuvent être l'une des parties les plus compliquées de la gestion d'une entreprise. Cependant, avec le bon système en place, vous pouvez généralement gérer cela vous-même. Si vous rencontrez des problèmes, vous pouvez toujours faire appel à un comptable pour vous aider.

Partie 1 sur 3: s'inscrire pour un permis

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Contactez l'administration fiscale de votre état. Les taxes de vente sont collectées par le département du revenu de votre état. Recherchez en ligne le site Web du ministère, qui contient généralement des informations sur la façon de s'inscrire pour un permis de taxe de vente.
- Vous pouvez également vous rendre dans un bureau local si vous souhaitez parler à quelqu'un en personne de l'enregistrement de votre entreprise pour percevoir la taxe de vente.
- Vous pouvez également obtenir de l'aide de la Small Business Association. Accédez à https://sba.gov/tools/local-assistance/districtoffices pour trouver le bureau de district de votre état.
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Rassemblez les informations nécessaires pour vous inscrire. L'application de la taxe de vente nécessite des informations de base sur votre entreprise, y compris votre numéro d'identification fiscale, les noms et adresses des propriétaires et les types de biens et services que vous envisagez de vendre.
- L'application dans la plupart des États exige également que vous fournissiez le code approprié du système de classification des industries de l'Europe du Nord (SCIAN) qui s'applique à votre entreprise. Vous pouvez trouver votre code en effectuant une recherche sur https://census.gov/eos/www/naics/.
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Remplissez votre demande d'inscription. Vous pouvez généralement télécharger une demande papier à partir du site Web de l'administration fiscale de votre état. Dans la plupart des cas, vous pouvez simplement remplir une demande en ligne et la soumettre via le site Web plutôt que de remplir les formulaires papier.
- Pour certains types de marchandises, comme l'alcool et le tabac, vous devrez remplir des formulaires supplémentaires et percevoir des taxes supplémentaires. Les noms ou numéros de ces formulaires seront indiqués sur le formulaire de demande principal.
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Recevez votre permis. Une fois votre demande traitée, votre État délivrera un permis fiscal pour votre entreprise. Vous ne pouvez généralement pas commencer à faire des affaires avant d'avoir reçu ce permis. Vérifiez le temps de traitement pour votre état. Cela peut être aussi court que quelques jours, mais dans certains États, cela peut prendre 2 ou 3 semaines.
- L'État déterminera à quelle fréquence vous devez déclarer et payer les taxes de vente. Si la période n'est pas spécifiée avec votre permis, vous ferez généralement un rapport sur une base mensuelle ou trimestrielle.
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Ouvrez un compte bancaire pour la taxe de vente. Le moyen le plus simple de suivre la taxe de vente que vous collectez et de vous assurer que l'argent est disponible pour envoyer à l'État est de conserver la taxe de vente collectée dans un compte bancaire séparé en dehors de vos comptes de paie et d'exploitation.
- De nombreuses banques proposent des comptes spécialement à cet effet pour leurs clients professionnels. Renseignez-vous auprès de la banque où vous avez établi vos comptes d'exploitation ou de paie.
- Lorsque vous percevez la taxe de vente, vous le faites au nom de l'État - cet argent n'appartient techniquement pas à l'entreprise. Certains États exigent des comptes bancaires distincts pour les entreprises qui ne paient pas ou ne paient pas leur taxe de vente à temps.
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Inscrivez-vous pour le dépôt en ligne. De nombreux États exigent désormais que les entreprises déclarent leurs ventes et utilisent les déclarations et paiements fiscaux par voie électronique. La façon la plus simple de le faire est de créer un compte sur le site de paiement de l'administration fiscale de votre état.
- La plupart des États offrent également la possibilité de déposer par téléphone sans avoir à ouvrir un compte. Cependant, le dépôt de cette façon peut être limité et ne vous donnera pas accès à des services supplémentaires, tels que la possibilité de modifier une déclaration.

Du montant de la taxe de vente que vous avez perçu — Avant de déclarer vos taxes de vente, vous aurez besoin d'un résumé des ventes que vous avez effectuées au cours de la période de déclaration et du montant de la taxe de vente que vous avez perçu.

Partie 2 sur 3: perception et déclaration de la taxe de vente

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Déterminez le taux d'imposition approprié. Dans la plupart des États, vous percevrez la taxe de vente locale et nationale auprès de vos clients. Selon l'endroit où se trouve votre entreprise, cela peut impliquer la taxe de vente de la ville et du comté.
- La plupart des États ont une calculatrice en ligne que vous pouvez utiliser pour calculer avec précision la taxe de vente que vous devez collecter. Effectuez une recherche sur le site Web du département des revenus de votre état. Vous entrerez le code postal de votre entreprise et il fournira une ventilation de la taxe que vous devez collecter auprès de vos clients.
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Configurez vos systèmes de point de vente (POS) pour percevoir les taxes. Pour la plupart des entreprises, les systèmes de point de vente ont remplacé la caisse enregistreuse traditionnelle. Ces systèmes enregistrent toutes les informations sur vos ventes par voie électronique.
- Certains systèmes calculent automatiquement le taux d'imposition en fonction des informations que vous fournissez sur votre entreprise. Cependant, vous devez toujours vérifier ce taux auprès du département des revenus de votre état pour vous assurer que vous percevez le montant approprié.
- Si vous vendez des biens ou des services en ligne via une plate-forme établie, telle qu'Etsy, il existe un système de point de vente intégré que vous pouvez configurer pour collecter la taxe de vente le cas échéant.
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Rassemblez des informations sur les taxes que vous avez collectées. Avant de déclarer vos taxes de vente, vous aurez besoin d'un résumé des ventes que vous avez effectuées au cours de la période de déclaration et du montant de la taxe de vente que vous avez perçu.
- Si vous avez effectué des ventes exonérées de taxe, vous devez généralement inclure une description de ces ventes ainsi que des informations d'identification pour le client exonéré de taxe.
- La plupart des systèmes de point de vente génèrent un résumé pour les dates que vous spécifiez et que vous pouvez utiliser pour remplir vos formulaires de déclaration de taxe de vente.
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Remplissez le formulaire approprié. Le département du revenu de votre état aura les formulaires requis sur son site Web pour que vous puissiez déclarer la taxe de vente que vous avez collectée. Dans la plupart des États, vous pouvez également fournir les informations via un portail fiscal en ligne.
- Vous devez déposer un rapport auprès du département des recettes de votre état à l'échéance, que vous ayez eu ou non des ventes imposables pour cette période. Par exemple, supposons que vous fassiez un rapport trimestriel et que votre magasin était fermé pendant le mois pendant lequel vous étiez en train de rénover, donc vous n'avez eu aucune vente. Vous devez toujours produire une déclaration de vente nulle.
- Votre date d'échéance dépend de la fréquence à laquelle vous devez déclarer les taxes de vente. Reportez-vous au site Web du département des revenus de votre état et définissez vous-même des rappels des dates d'échéance. Ne comptez pas sur l'État pour vous le rappeler.
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Fournir le paiement intégral des taxes de vente perçues. Une fois que vous avez rempli le formulaire de déclaration, vous devez verser le montant total des taxes de vente que vous avez perçues. La plupart des États offrent plusieurs méthodes de paiement.
- Si vous avez un compte bancaire séparé pour la taxe de vente, la méthode la plus simple consiste à saisir le numéro de compte et d'acheminement pour ce compte. Vous pouvez ensuite configurer une transaction de transfert électronique de fonds (TEF) pour la taxe de vente que vous avez collectée.

Que vous percevez la taxe de vente dans plusieurs États — Si vous avez une entreprise en ligne et que vous percevez la taxe de vente dans plusieurs États, envisagez de vous abonner à un service de panier d'achat qui calculera automatiquement le taux de taxe pour vous.

Partie 3 sur 3: tenir des registres de ventes adéquats

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Tenir des registres quotidiens détaillés de toutes les transactions de vente. Pour chaque jour où vous êtes ouvert aux affaires, vous devriez avoir un journal quotidien complet qui enregistre chaque vente effectuée ce jour-là et le montant de la taxe de vente perçu pour ces ventes.
- Si vous utilisez un point de vente, vous pouvez générer des résumés quotidiens, hebdomadaires et mensuels des ventes au sein de ce système.
- Rapprochez ces enregistrements avec vos comptes bancaires sur une base quotidienne ou hebdomadaire et transférez le montant approprié sur votre compte de taxe de vente.
- Parfois, certains composants d'articles sont taxés alors que d'autres ne le sont pas. Essayez de savoir quels articles peuvent être assujettis à une taxe supplémentaire.
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Conservez des copies des factures et des reçus. Pour tous les reçus ou factures que vous donnez à vos clients ou clients, vous devez également en avoir une copie dans vos dossiers commerciaux. Si vous utilisez une caisse enregistreuse, conservez toutes les cassettes de votre caisse enregistreuse.
- En règle générale, le reçu du client doit indiquer le sous-total pour les biens et services, suivi du montant de la taxe perçue avec le taux de taxe, puis du total facturé au client.
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Réaliser des audits réguliers. Sur une base trimestrielle ou semestrielle, rapprochez vos registres de ventes avec vos comptes bancaires et autres registres pour confirmer que vous déclarez et payez le montant correct de taxe de vente.
- Si votre vérification révèle un écart, vous devrez peut-être produire une déclaration modifiée. Contactez le département des revenus de votre état pour savoir comment procéder.
- La plupart des systèmes de point de vente peuvent être programmés pour exécuter des audits automatiquement. Vous pouvez également engager un comptable ou un comptable pour superviser le processus d'audit.
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Détenir des records pendant au moins 3 ans. Vos registres de ventes doivent être disponibles pour inspection par le département des recettes de votre état en cas de contrôle fiscal. Dans la plupart des États, les retours sont soumis à un audit pendant 3 ans.
- Mesurez la période de 3 ans à compter de la date d'échéance de la déclaration de revenus. Rassemblez tous les documents liés à cette déclaration de revenus et classez-les ensemble. Écrivez la date de 3 ans sur le dossier ou la boîte afin que vous sachiez quand ces dossiers peuvent être éliminés.

Conseils

Les entreprises en ligne doivent percevoir la taxe de vente auprès des clients qui vivent dans l'État où se trouve l'entreprise. Cependant, vous n'avez pas à percevoir la taxe de vente si votre entreprise n'est pas présente dans l'État où se trouve le client.
Si vous avez une entreprise en ligne et que vous percevez la taxe de vente dans plusieurs États, envisagez de vous abonner à un service de panier d'achat qui calculera automatiquement le taux de taxe pour vous.
Certains services, tels que le bronzage en salle ou les stations - service, doivent également payer une taxe d'accise fédérale via le formulaire 720. Assurez-vous que votre entreprise ne fournit pas un service ou un produit nécessitant cette taxe.

Déclarer la taxe à votre état - généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle — Si vous possédez une petite entreprise et vendez des biens ou des services à des clients, vous devrez peut-être percevoir la taxe de vente et déclarer la taxe à votre état - généralement sur une base mensuelle ou trimestrielle.

Mises en garde

Cet article ne couvre que la collecte et la déclaration de la taxe de vente par les entreprises en Europe. Si vous exploitez une entreprise dans un autre pays ou effectuez des ventes à l'étranger en ligne, parlez à un avocat spécialisé dans ce domaine.
Certains États, dont l'Alaska, le Delaware, Hawaï, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon, n'appliquent pas de taxes de vente générales . Cependant, vous devrez peut-être encore percevoir des taxes de vente locales. Contactez votre autorité fiscale locale ou du comté pour plus d'informations.

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