Comment faire les taxes de vente de la comptabilité des petites entreprises?
Que vous soyez un cabinet comptable chargé de déclarer les taxes de vente de vos clients ou que vous soyez une petite entreprise déclarant vos propres taxes de vente, il existe des moyens de simplifier la procédure.
Actuellement, il y a 44 états en Europe qui imposent une taxe de vente. Les gouvernements locaux peuvent également prélever des taxes de vente. Que vous soyez un cabinet comptable chargé de déclarer les taxes de vente de vos clients ou que vous soyez une petite entreprise déclarant vos propres taxes de vente, il existe des moyens de simplifier la procédure. Vous pouvez programmer un logiciel de comptabilité pour refléter la situation de taxe de vente d'une municipalité spécifique, et les taxes de vente sont automatiquement calculées lorsque les données ont été saisies. Les formulaires de remise doivent encore être traités et le cabinet ou le client peuvent traiter ces formulaires. Avant que les formulaires de versement puissent être traités, cependant, l'entreprise doit organiser et traiter les données d'une manière qui permettra au comptable de traiter facilement les formulaires de versement.
Méthode 1 sur 3: apprendre quand facturer la taxe de vente
- 1Sachez quand vous devez facturer la taxe de vente. Il existe plusieurs cas où vous ne factureriez pas la taxe de vente. Ils incluent lorsqu'une personne achète un produit avec l'intention de le revendre (achats en gros), des matières premières et des ventes effectuées à des organisations à but non lucratif.
- Par exemple, si vous êtes fleuriste, vous achèteriez les fleurs chez un grossiste et les revendriez ensuite dans votre magasin. Vous ne payez pas de taxe de vente, mais votre client le fait.
- Pour les matières premières, si vous fabriquez et vendez des marchandises qui seront utilisées comme pièces pour produire d'autres marchandises, ces articles sont généralement considérés comme exonérés de la taxe de vente.
- Les organisations à but non lucratif sont également exonérées de la taxe de vente. Ils doivent présenter un certificat d'exonération de la taxe de vente qu'ils obtiennent du département des finances de l'État lors d'un achat.
Réponse d'expertUn lecteur de guide a demandé: «Devez-vous facturer une taxe de vente pour les ventes en ligne?
Darron Kendrick, expert-comptable agréé, répond: «Vous devez facturer une taxe de vente pour les ventes en ligne si votre État a une loi sur la taxe de vente. À partir de 2018, vous devrez peut-être facturer une taxe de vente pour les ventes en ligne effectuées dans d'autres États si cet État a adopté une loi sur la taxe de vente en vertu de la décision Wayfair de la Cour suprême des États -Unis.
- 2Déterminez si l'acheteur est hors de l'état. Autrefois, l'exploitation d'une entreprise de vente en ligne ou par correspondance signifiait que vous n'aviez pas à facturer de taxe de vente pour les clients de l'extérieur de l'État. Maintenant, les États modifient les lois sur la fiscalité des entreprises et sont désignés comme basés sur l'origine ou la destination pour la taxe de vente. La différence est essentielle pour comprendre quelle taxe de vente vous devrez facturer à un client de l'extérieur de l'État.
- Les états de taxe de vente basés sur l'origine exigent que les entreprises facturent la taxe de vente locale à tous les clients, quel que soit l'état de résidence du client. Les états basés sur la destination font le contraire.
- 3Apprenez les règles et les taux de la taxe de vente. Il peut y avoir des circonstances particulières dans lesquelles le taux de la taxe de vente peut varier et lorsque vous n'avez pas besoin de la percevoir. Par exemple, certains États ne facturent la taxe de vente sur les vêtements que si leur prix dépasse 370€. De nombreux États ne facturent pas de taxe de vente sur les aliments, mais facturent une taxe sur d'autres articles pouvant être achetés dans une épicerie, tels que les articles en papier et les articles de toilette.
- Contactez le département des Finances de votre État pour connaître le taux de la taxe de vente et quand la facturer.
- Certains États exigent que vous soumettiez des formulaires et déclarez des taxes en ligne. Ils peuvent ne pas accepter les formulaires papier. Vérifiez auprès de votre état pour savoir comment déclarer correctement vos taxes de vente.
Darron Kendrick, expert-comptable certifié, répond: "Vous devez facturer la taxe de vente pour les ventes en ligne si votre état a une loi sur la taxe de vente.
Méthode 2 sur 3: préparation des données
- 1Procurez-vous le formulaire de remise de l'État. Cela peut être obtenu auprès de votre département d'État des Finances et de la Fiscalité. Avant de saisir des données dans la feuille de calcul, concevez la feuille de calcul en fonction des exigences d'information énoncées dans les formulaires de versement. Les descriptions de ligne doivent précéder toutes les données. Déterminez quelles cellules contiendront les formules pour calculer la taxe de vente.
- Vous devrez calculer les taxes de vente pour un mois ou un trimestre spécifique. Créez différents onglets sur votre feuille de calcul pour différents mois et trimestres.
- 2Déterminez si le client est une entreprise ou un entrepreneur. Dans des États comme l'Arizona, il importe que le client soit un commerce de détail ou un entrepreneur. Pour les entrepreneurs, chaque transaction ayant donné lieu à des revenus, qu'ils soient imposables ou non, doit d'abord être saisie ligne par ligne sur la feuille de calcul. Pour les commerces de détail, la somme totale de tous les revenus, imposables et non imposables, doit être saisie dans la feuille de calcul avec des descriptions de ligne indiquant la nature des revenus.
- 3Saisissez les données dans la feuille de calcul. Créez des colonnes distinctes pour déclarer toutes les ventes taxables, les ventes exonérées et le montant de la taxe due. Entrez une formule pour additionner le total de chaque colonne en bas.
- 4Utilisez un système de point de vente (POS). Un appareil ou un système de point de vente peut automatiquement suivre toutes les ventes tout en calculant et en enregistrant la taxe perçue sur chaque vente. Ils peuvent être programmés pour les taxes de vente respectives de chaque État et ils téléchargeront souvent automatiquement les données dans une feuille de calcul pour vous.
- Un système de point de vente comprendra souvent une caisse enregistreuse, un lecteur de carte de débit/crédit, un ordinateur avec un point de vente installé et/ou un lecteur de codes-barres.
Les états de taxe de vente basés sur l'origine exigent que les entreprises facturent la taxe de vente locale à tous les clients, quel que soit l'état de résidence du client.
Méthode 3 sur 3: préparer les formulaires de versement et les comptes de passif
- 1Configurer des comptes de passif de taxe de vente. Le propriétaire de l'entreprise sert de canal de revenus entre le consommateur et l'entité gouvernementale. Vous devrez tenir des registres sur le montant de la taxe que vous avez collecté et créer des comptes de taxe de vente pour chaque client, tels que la taxe de vente à payer. Lorsque le paiement de la taxe de vente est effectué, l'obligation est satisfaite.
- Si vous êtes un entrepreneur, vous enregistrerez votre taxe de vente comme une dépense d'exploitation.
- 2Remplissez les formulaires de versement. Une fois que vous avez rempli les formulaires en utilisant les données de la feuille de calcul, envoyez-les à l'entité gouvernementale avec le paiement de la taxe de vente. Ou le client peut souhaiter recevoir les formulaires et effectuer le paiement directement.
- 3Tenez des registres détaillés. Tous les documents de sauvegarde tels que les factures et les reçus de vente doivent être conservés pendant sept ans. Cette documentation sera requise pour les vérifications de la taxe de vente.
Vous pouvez programmer un logiciel de comptabilité pour refléter la situation de taxe de vente d'une municipalité spécifique, et les taxes de vente sont automatiquement calculées lorsque les données ont été saisies.
- L'Alaska, le Delaware, Hawaï, le Montana, le New Hampshire et l'Oregon n'imposent pas de taxe de vente d'État, mais l'Alaska a des zones locales qui le font.
- Il est bon pour un cabinet comptable d'avoir son propre ensemble spécialisé de feuilles de calcul pour chaque client traitant spécifiquement des taxes de vente, car les clients peuvent avoir des questions précises auxquelles le comptable devrait être en mesure de répondre à tout moment.
- Certains États ont des formulaires automatisés pour le dépôt en ligne qui nécessitent peu de saisie. Ceux-ci calculent automatiquement le solde dû. Vous pouvez également effectuer des paiements en ligne.
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Questions et réponses
- Comment une petite entreprise paie-t-elle la taxe de vente?Les taxes de vente sont calculées en fonction du montant des ventes réalisées au cours d'une période fiscale désignée, généralement un mois. Les ventes sont multipliées par un taux légal et remises à l'administration fiscale de l'État.
- Comment calculer la taxe de vente des entreprises?Les ventes mensuelles sont totalisées et toutes les exclusions autorisées sont prises en compte. Si les taxes de vente sont incluses dans le total, elles doivent être déduites. Les ventes nettes sont ensuite multipliées par le taux légal et le résultat est la taxe de vente due.
- La taxe de vente est-elle enregistrée comme une dépense?La taxe de vente peut être déduite du total des ventes si le total des ventes comprend la taxe de vente perçue.
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