Comment apprendre la comptabilité fiscale?
Si vous souhaitez en savoir plus sur la comptabilité fiscale, essayez de trouver un emploi en tant qu'assistant comptable fiscaliste ou préparateur fiscal.
La comptabilité fiscale est un ensemble de méthodes comptables qui traitent de la préparation des comptes et des déclarations fiscales. Apprendre la comptabilité fiscale signifie se familiariser avec le code fiscal et les exigences de dépôt pour votre emplacement spécifique. Étant donné que ce type de comptabilité peut être très différent de la comptabilité ordinaire (PCGR), il est important pour les futurs comptables fiscaux d'étudier de près ces réglementations et de se renseigner de manière approfondie sur le processus de comptabilité fiscale. Alors que la plupart des comptables fiscaux étudient leur métier dans l'enseignement supérieur, il est également possible d'acquérir par vous-même des connaissances de base en comptabilité fiscale.
Méthode 1 sur 3: obtenir une formation en comptabilité fiscale
- 1Trouvez un programme de baccalauréat accrédité. La simple vérité est que la plupart des comptables fiscaux professionnels ont au moins un baccalauréat en comptabilité. Ce diplôme, qu'il soit obtenu en ligne ou dans une université ou un collège traditionnel, doit provenir d'une école accréditée. Heureusement, la plupart des universités offrent une forme de diplôme en comptabilité. Recherchez simplement une université dans votre région, celle que vous souhaitez fréquenter ailleurs ou une université en ligne et trouvez la section comptabilité ou commerce de leur catalogue académique.
- Voyez comment trouver le collège parfait pour plus d'informations sur le choix de la bonne école pour vous.
- 2Obtenez un diplôme dans le domaine de la comptabilité. Pour la plupart des fiscalistes, il existe une variété de diplômes possibles (majeures) que vous pouvez choisir. Ceux-ci incluent presque tout dans le domaine des affaires ou de la finance, comme l'économie, la finance, les affaires ou l'audit.
- 3Préparez votre carrière pendant vos études. Tout au long de l'école, il y aura de nombreuses opportunités pour vous de mettre en pratique vos compétences et d'acquérir une expérience sur le terrain grâce à des stages ou des programmes de travail temporaire. Apprendre la comptabilité fiscale consiste en grande partie à apprendre le système et à répéter le processus jusqu'à ce qu'il devienne facile pour vous, alors profitez de chaque occasion pour mettre en pratique vos compétences.
- De plus, assurez-vous de rechercher des opportunités de réseautage, en particulier avec les quatre grands cabinets comptables (KPMG, PricewaterhouseCoopers, Deloitte Touche Tohmatsu et Ernst & Young).
- Les stages ou les emplois temporaires peuvent également vous fournir une bonne occasion de trouver une spécialité qui peut vous rendre plus précieux pour les employeurs. Le droit fiscal international, par exemple, est un domaine compliqué avec une demande de comptables talentueux.
Alors que la plupart des comptables fiscaux étudient leur métier dans l'enseignement supérieur, il est également possible d'acquérir par vous-même des connaissances de base en comptabilité fiscale. - 4Passez tous les examens requis et obtenez des certifications. Si vous choisissez de devenir Certified Public Accountant (CPA), vous devrez passer des tests rigoureux. Même si vous ne devenez pas CPA, vous devez toujours être enregistré auprès de l'Internal Revenue Service (IRS) si vous préparez des déclarations de revenus pour les entreprises ou les particuliers. Cela nécessite l'obtention d'un numéro d'identification fiscale de préparateur (PTIN) de l'IRS et peut également nécessiter la réussite du test de préparateur de déclaration de revenus enregistré.
- Étudier et réussir l'examen CPA est une entreprise énorme et difficile. Pour plus d'informations, découvrez comment devenir expert-comptable agréé (CPA) et comment réussir l'examen CPA.
- Vous avez besoin d'un PTIN pour vous aider à préparer toutes les déclarations de revenus déposées auprès de l'IRS (qui ne sont pas les vôtres ou celles de votre entreprise). Accédez au site Web de l'IRS à l'adresse https://irs.gov/ et recherchez «PTIN» pour plus d'informations sur la candidature.
- Le test de préparateur de déclaration de revenus enregistré est actuellement mis en place par l'IRS dans le but de réglementer les comptables fiscaux. Vérifiez auprès de l'IRS si vous êtes tenu de passer le test.
- 5Continuez vos études. Même après avoir trouvé un emploi en tant que comptable fiscaliste ou CPA, vous pouvez bénéficier d'une formation continue. Recherchez des opportunités - celles-ci peuvent créer de la valeur que vous pouvez utiliser pour décrocher un emploi mieux rémunéré. Vous pourriez penser à faire des études supérieures ou à devenir CPA si vous ne l'avez pas déjà fait, par exemple. Dans d'autres cas, vous devrez peut-être retourner à l'école. Les CPA doivent suivre un minimum de formation continue chaque année pour conserver leur licence.
- 6Gardez un œil sur les changements de l'industrie. La législation fiscale est en constante évolution, alors recherchez également des opportunités de formation continue qui peuvent vous tenir au courant des changements importants que vous devriez connaître. Ces opportunités peuvent être disponibles via votre cabinet comptable, en ligne via des écoles accréditées ou dans des publications spécialisées.
Méthode 2 sur 3: apprendre vous-même la comptabilité fiscale
- 1Comprendre la comptabilité de base (PCGR). Avant de pouvoir apprendre la comptabilité fiscale, vous devrez avoir une base dans les principes comptables généralement reconnus (PCGR). Vous pouvez soit vous inscrire à un cours de comptabilité de base, peut-être dans un collège communautaire local ou en ligne, soit vous apprendre tout par vous-même en profitant de ressources en ligne gratuites. Créez une base en comptabilité en faisant des exemples d'états financiers et en étudiant diverses procédures comptables jusqu'à ce que vous les compreniez clairement.
- Pour localiser une bonne source en ligne, essayez simplement de rechercher «apprendre la comptabilité de base en ligne» sur un moteur de recherche. Il existe de nombreuses ressources réputées en ligne qui offrent cela gratuitement.
- Vous voudrez en apprendre suffisamment pour avoir une compréhension de base des principaux états financiers, des processus de comptabilité en partie double et de la comptabilisation appropriée des transactions.
- Pour plus d'informations sur les pratiques comptables de base, voir comment apprendre la comptabilité par vous-même.
- 2Renseignez-vous sur la comptabilité fiscale. Le meilleur endroit pour commencer à apprendre la comptabilité fiscale par vous-même est de la même manière que les étudiants universitaires l'apprendront: en lisant des manuels de comptabilité. Recherchez des manuels de comptabilité fiscale en ligne ou consultez votre librairie d'occasion locale pour obtenir des offres sur les livres d'occasion. Assurez-vous simplement que si vous les achetez d'occasion, ils sont à jour; la législation fiscale change si souvent que les livres plus anciens sont souvent rapidement périmés.
- Pour commencer, recherchez des guides de comptabilité fiscale largement utilisés, comme le US Master Tax Guide de CCH. Des guides comme celui-ci sont chers, mais constituent le guide de comptabilité fiscale le plus complet disponible.
L'une des parties les plus importantes de l'apprentissage de la comptabilité fiscale consiste à comprendre les pratiques légèrement différentes utilisées par les comptables fiscaux par rapport aux comptables ordinaires. - 3Découvrez les différences entre la comptabilité GAAP et la comptabilité fiscale. L'une des parties les plus importantes de l'apprentissage de la comptabilité fiscale consiste à comprendre les pratiques légèrement différentes utilisées par les comptables fiscaux par rapport aux comptables ordinaires. Ces différences peuvent avoir un impact sur le taux d'imposition ou la valeur d'un actif imposable qui est reconnu par une entreprise ou un particulier. Ce sont généralement de petits changements qui doivent être pris en compte pour se conformer au code fiscal fédéral, étatique ou local.
- 4Apprenez la formule de base pour calculer le revenu imposable et les impôts à payer. La principale méthode de calcul de la charge fiscale finale due par votre client est une formule. Cette formule ajuste leur revenu comptable avec des ajustements fiscaux et d'autres ajustements pour arriver à un revenu imposable qui est ensuite multiplié par le taux d'imposition approprié et ajusté avec les crédits d'impôt applicables. Ces ajustements varient selon le type de comptabilité fiscale sur laquelle vous souhaitez vous concentrer (personnelle ou corporative) et également selon votre emplacement et le type d'entreprise dans laquelle se trouve votre client.
- 5Apprenez à déterminer les admissibilités au crédit du client et les exigences de déclaration. En tant que comptable fiscaliste, il est essentiel que vous produisiez correctement les déclarations de revenus de vos clients et que vous leur obteniez le remboursement le plus important possible. Pour ce faire, vous devez lire le code des impôts pour trouver des endroits où votre client peut bénéficier de différents crédits d'impôt et stratégies comptables. De plus, vous voudrez vous assurer que vous ne manquez aucune exigence de dépôt. Ces deux éléments nécessitent une capacité à savoir où chercher dans vos codes fiscaux d'État et fédéraux applicables et une compréhension approfondie du langage impliqué qui ne peut être développée que par une pratique d'essais et d'erreurs.
- 6Comprendre le risque de faire des erreurs. En tant que fiscaliste, vous pouvez être tenu légalement responsable de toute erreur commise lors de la déclaration ou du calcul des impôts d'un client. Dans cet esprit, il est important que vous connaissiez ce risque et ce que vous pouvez faire pour minimiser l'impact sur votre carrière. Par exemple, si vous conseillez au client de produire une déclaration modifiée immédiatement après avoir réalisé votre erreur, cela peut réduire le risque pour vous. Des erreurs se produiront, et connaître la procédure appropriée à suivre dans ces cas peut vous faire économiser beaucoup d'argent et d'ennuis.
Méthode 3 sur 3: améliorer vos connaissances
- 1Étudiez les versions du code des impôts de l'IRS. Dans le cadre d'un guide pour le test de préparateur de déclaration d'impôt enregistré, l'IRS a fourni une liste de ressources que tout aspirant comptable fiscaliste devrait étudier. Le guide d'étude, que vous trouverez ici, comprend une grande variété de formulaires IRS, d'instructions sur les formulaires et de publications qui vous donneront une connaissance de base de la procédure de comptabilité fiscale et des exigences de l'IRS.
- Pensez à consulter ce guide d'étude régulièrement pendant votre processus d'apprentissage pour vous assurer que vous ne négligez aucun aspect important de la comptabilité fiscale.
Étant donné que ce type de comptabilité peut être très différent de la comptabilité ordinaire (PCGR), il est important pour les futurs comptables fiscaux d'étudier de près ces réglementations et de se renseigner de manière approfondie sur le processus de comptabilité fiscale. - 2Obtenez des exemples de formulaires fiscaux et pratiquez le dépôt. Vous voudrez télécharger un exemple de formulaire de déclaration de revenus 1040 de l'IRS pour vous entraîner. Ces formulaires, disponibles ici, sont les formulaires de déclaration de revenus individuels les plus élémentaires et seront fréquemment utilisés par les préparateurs de déclarations de revenus. Assurez-vous que vous comprenez chaque section en détail et que vous êtes à l'aise pour les remplir.
- 3Allez en ligne pour obtenir de l'aide. Si vous avez des questions ou des choses sur le processus de déclaration de revenus que vous ne comprenez pas, envisagez d'aller sur les forums en ligne pour obtenir de l'aide. Le plus grand de ces sites Web a une communauté professionnelle active de préparateurs d'impôts et de CPA qui sont disponibles pour répondre à vos questions et clarifier les nuances de la comptabilité fiscale. Pour localiser, essayez de rechercher en ligne «forum de comptabilité fiscale».
- 4Apprendre sur le tas. Si vous souhaitez en savoir plus sur la comptabilité fiscale, essayez de trouver un emploi en tant qu'assistant comptable fiscaliste ou préparateur fiscal. Ces deux éléments peuvent être des occasions d'accroître vos connaissances et votre expérience en fiscalité tout en gagnant de l'argent. Ces emplois vous permettront également d'étudier les subtilités des réglementations fiscales locales ou nationales dans la région où vous espérez pratiquer la comptabilité fiscale.
- Apprendre avec un partenaire. Si vous suivez des cours ou commencez à apprendre avec quelqu'un d'autre, vous pouvez étudier les uns avec les autres, poser des questions et débattre des idées que vous rencontrez au cours de votre apprentissage. Vous pouvez également vous interroger.
Questions et réponses
- Combien d'années dois-je étudier pour la comptabilité fiscale?Le meilleur itinéraire serait d'aller pour votre baccalauréat en comptabilité, ce qui prend la plupart des gens quatre ans. Il existe de nombreux cours supplémentaires que vous pouvez suivre pour approfondir vos connaissances. Vous devrez ensuite vous préparer et réussir le test de licence de votre état, le cas échéant.
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