Comment calculer les charges sociales?

Pour calculer vos charges sociales, commencez par utiliser l'outil de calcul des retenues sur le site Web de l'IRS pour calculer les retenues d'impôt fédérales sur votre salaire brut.

Les calculs des charges sociales ont un impact énorme à la fois sur l'employeur et le travailleur. Ces calculs ont une incidence sur la charge salariale totale encourue par l'employeur. Les calculs d'impôt affectent également le revenu imposable du travailleur, son impôt personnel et son salaire net. Les charges sociales sont constituées des retenues fiscales fédérales et étatiques, des taxes de sécurité sociale et des taxes d'assurance-maladie. Il est essentiel que l'employeur et le travailleur comprennent comment les charges sociales et les retenues à la source sont calculées.

Partie 1 de 3: calcul de la retenue d'impôt fédéral sur le revenu

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Demandez à chaque travailleur de remplir un w-4. Le formulaire W-4 comporte une partie détachable qui permet aux employés d'indiquer leur statut de dépôt et le nombre d'allocations qu'ils prévoient de prendre. Les employés fourniront leurs informations personnelles, telles que l'adresse, le numéro de sécurité sociale et l'état matrimonial. Ensuite, ils préciseront le nombre d'allocations qu'ils souhaitent prendre en fonction des crédits qu'ils prévoient de réclamer. Il y a une feuille de travail pour les aider à déterminer leurs allocations.
- La feuille de calcul des allocations vous demandera si vous êtes marié, si vous êtes admissible au crédit d'impôt pour enfants ou à d'autres crédits pour personnes à charge, et si vous prévoyez demander d'autres crédits lorsque vous produisez vos impôts.
- Vous ne réclamez plus vous-même et vos personnes à charge comme exonérations d'impôts.
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Appliquez les règles de l'IRS pour calculer les retenues d'impôt fédérales sur le salaire brut. Le travailleur fournit à l'employeur son statut de dépôt et le nombre d'allocations auxquelles il peut prétendre. Les indemnités sont utilisées pour calculer le montant retenu sur le salaire brut.
- Déterminer le salaire brut de l'employé. Vérifiez le salaire total de l'employé pour la période de paie. Le salaire brut comprend les salaires horaires, les pourboires et les primes.
- Localisez le statut de dépôt de l'employé. Cela peut être trouvé sur le formulaire W-4 de l'employé. Le statut peut être marié, célibataire ou tout autre statut indiqué sur le formulaire.
- Trouvez le nombre d'allocations. Les indemnités sont situées sur le W-4 de l'employé. Les allocations sont réclamées par l'employé et déterminent le montant retenu sur le salaire de l'employé pour couvrir ses impôts sur le revenu. Plus d'allocations signifient que moins d'argent est retenu pour les impôts.
Comment puis-je calculer combien doit être retenu pour les impôts fédéraux?
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Calculez la retenue d'impôt fédérale. Tout d'abord, calculez le total des allocations. Ensuite, soustrayez les allocations du salaire brut pour déterminer le montant d'argent soumis à la retenue. Ensuite, vérifiez les tableaux de retenue officiels de l'IRS pour l'année en cours afin de déterminer combien d'argent vous devez retenir. Assurez-vous de regarder le tableau qui se rapporte au statut de dépôt de l'employé, ainsi qu'à sa période de paie.
- A titre d'exemple, supposons qu'un employé est célibataire et payé 750€ par semaine. S'ils ont 3 allocations égales chacune à 60€, alors ils auraient un total de 180€ d'allocations (60€ multiplié par 3 allocations = 180€). Soustrayez ce montant de leur salaire brut pour obtenir le montant imposable, qui est de 750€-180€ = 570€ Enfin, consultez le tableau IRS pour savoir combien retenir, qui est de 59€ Vous retiendriez alors 59€ sur chacun Chèque.
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Utilisez le calculateur de retenue IRS pour une option facile. Saisissez les informations demandées pour calculer le montant correct de la retenue à la source. La calculatrice demande le statut de déclaration de revenus du travailleur et le nombre d'allocations que l'individu réclame. L'application nécessite également votre salaire brut et la fréquence à laquelle vous êtes payé (hebdomadaire, bihebdomadaire, mensuel, etc.)

Partie 2 sur 3: additionner les déductions et les retenues

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Déterminer le prélèvement social. La sécurité sociale est un programme fédéral qui fournit un revenu de retraite et un revenu d'invalidité. Le programme est financé par des retenues d'impôt.
- En 2019, le prélèvement social est de 6,2% du salaire brut du salarié.
- L'employé doit payer jusqu'à ce qu'il atteigne la limite de base salariale. Les revenus supérieurs au plafond de la base salariale ne sont généralement pas soumis à l' impôt sur la sécurité sociale.
- La limite de base salariale pour 2019 est de 99200€
Les charges sociales sont constituées des retenues fiscales fédérales et étatiques, des taxes de sécurité sociale et des taxes d'assurance-maladie.
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Calculez la retenue d'assurance-maladie. Medicare offre une couverture médicale aux personnes âgées et handicapées. Ce programme est également financé par des retenues d'impôt sur les salaires.
- En 2019, la retenue d'assurance-maladie est de 1,45% du salaire brut de l'employé.
- Il n'y a pas de limite de base salariale pour la retenue d'assurance-maladie. Cela signifie que chaque dollar de salaire brut est soumis à la retenue à la source de Medicare.
- Les employés célibataires gagnant plus de 149000€ par an ont une taxe Medicare supplémentaire de 0,9% pour chaque période de paie après que 149000€ de salaire ont été payés. Le seuil du dollar est de 187000€ pour les couples mariés déposant conjointement. Cela comprend tous les salaires pour une année civile. Cependant, seul l'employé paie cette taxe. L'employeur n'a pas à payer d'impôt supplémentaire.
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Envisagez d'autres déductions qui réduisent le salaire brut. Votre employeur peut offrir des avantages qui sont financés par des retenues sur le salaire. Certaines de ces déductions sont effectuées sur une base avant impôt. Cela signifie que les dollars déduits n'ont pas encore été imposés. Les déductions avant impôt réduisent le montant de la rémunération assujettie à l'impôt.
- Les cotisations à certains types de régimes de retraite peuvent être versées sur une base avant impôt. Le plan le plus courant est un plan 401 (k). Un plan 401 (k) est un plan de retraite disponible dans de nombreuses entreprises à but lucratif. Cependant, contribuer à ces régimes réduit généralement vos impôts fédéraux sur le revenu, mais cela ne réduira pas le montant que vous devez pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
- Les personnes qui travaillent pour des organismes à but non lucratif ou des agences gouvernementales peuvent participer à un plan 403(b).
- Dans les deux cas, le travailleur cotise un montant plus important à son régime de retraite. Supposons, par exemple, que le travailleur souhaite cotiser 75€. La cotisation sera de 75€ avant impôts, mais inférieure à celle sur une base après impôts (peut-être 60€).
- Comme l'employé cotise plus au début, il accumulera un solde de retraite plus important. L'imposition de ces régimes survient lorsque des dollars sont retirés à la retraite.
- Un accord sur les dépenses de santé flexible (FSA) est un autre avantage qui peut affecter votre salaire brut. Un FSA est un accord volontaire avec votre employeur qui vous permet d'être remboursé des frais médicaux. Ce compte est financé par des retenues sur le salaire, bien que votre employeur puisse également cotiser. Les cotisations de votre employeur ne doivent pas être ajoutées à votre revenu brut. Les fonds de ce compte ne sont pas renouvelés s'ils ne sont pas utilisés dans l'année.
- Un compte d'épargne santé (HSA) est similaire à un FSA, bien que l'argent de ce compte soit renouvelé d'année en année, ce qui vous permet d'accumuler des économies spécifiquement réservées aux soins de santé. Un HSA reste avec vous si vous changez d'employeur ou quittez le marché du travail.

Partie 3 sur 3: déterminer les impôts sur le chômage des États et du gouvernement fédéral

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Gardez à l'esprit que l'impôt sur le chômage est payé par les employeurs. Dans la plupart des États, seul l'employeur paie l'impôt sur le chômage. Ce système combine toutefois un système fédéral d'impôt sur le chômage et un programme d'État.
- Payez votre impôt sur le chômage d'abord. Votre entreprise peut obtenir un crédit sur votre impôt fédéral sur le chômage si vous avez déjà payé l'impôt sur le chômage de l'État.
- L'impôt fédéral sur le chômage 2019 est de 6% des premiers 5220€ que vous versez en salaire à un employé.
- Si vous avez payé des impôts sur le chômage de l'État, vous pouvez bénéficier d'un crédit pouvant aller jusqu'à 5,4% sur le calcul fédéral. Si vous prenez l'intégralité du crédit, l'impôt fédéral baissera à 0,6% des premiers 5220€ de salaires versés.
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Trouvez les directives de l'État pour chacun de vos employés. Chaque État a des règles fiscales différentes, vous devrez donc trouver les informations fiscales appropriées pour vos employés. Si vous avez des employés dans plusieurs États, chacun est régi par un ensemble distinct de lois fiscales d'État.
- Vous pouvez trouver les informations fiscales auprès du Département du revenu ou de la fiscalité de l'État.
- Le calcul de l'impôt d'État est très similaire au calcul de l'impôt fédéral. Les taux d'imposition sont cependant différents.
- Sachez que tous les États ne comptent pas les mêmes salaires que le fédéral lors du calcul de l'impôt de l'État. Assurez-vous de vérifier les règles de l'État lorsque vous traitez les taxes.
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Déclarez et payez vos retenues d'impôt. Chaque type de taxe sur les salaires utilise un formulaire fiscal différent. Vous paierez également chaque type d'impôt par le biais d'un système différent. Envisagez de faire appel à une société de gestion de la paie pour vous aider à maîtriser ce processus.
- Un logiciel de comptabilité est disponible pour vous aider dans ces calculs. Si vous utilisez un logiciel, assurez-vous que l'entreprise vous envoie les mises à jour nécessaires. Au fur et à mesure que la législation fiscale change, le logiciel de taxe sur les salaires doit être modifié.
- La plupart des autorités fiscales vous permettent de payer des impôts par voie électronique. Bon nombre des formulaires fiscaux requis peuvent être remplis en ligne.
- Une société de paie peut prendre les données de vos employés et effectuer les calculs de paie nécessaires. Ils peuvent également mettre en place un système pour payer chaque travailleur par voie électronique. La société de paie mettra à jour son logiciel pour les modifications du code des impôts.

Conseils

Si votre état ou votre gouvernement local prélève également des impôts sur le revenu, vous devrez les calculer séparément.

Mises en garde

Assurez-vous de percevoir et de remettre les charges sociales à l'organisme gouvernemental approprié avant la date d'échéance. Sinon, vous devrez probablement payer de lourdes pénalités et des frais.

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Pas

Partie 1 de 3: calcul de la retenue d'impôt fédéral sur le revenu

Partie 2 sur 3: additionner les déductions et les retenues

Partie 3 sur 3: déterminer les impôts sur le chômage des États et du gouvernement fédéral

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