Comment préparer une déclaration d'impôt pour une association?
La déclaration de revenus que votre organisation à but non lucratif produira dépend en grande partie du montant d'argent que votre organisation a gagné au cours de l'année d'imposition applicable.
Même si une organisation à but non lucratif a obtenu le statut d'exonération fiscale, par exemple en vertu de la section 501 (c) (3), l'organisation est probablement toujours tenue de produire une déclaration de revenus chaque année. Si votre organisation à but non lucratif a des employés rémunérés ou perçoit des revenus non liés aux activités exonérées de l'organisation, même une organisation exonérée d'impôt peut toujours payer des impôts sur ces éléments.
- 1Déterminez si vous devez déposer. Certaines sociétés exonérées d'impôt (à but non lucratif) sont exemptées de produire une déclaration d'impôt annuelle. En règle générale, une organisation qui dispose normalement de 18700€ ou plus de recettes brutes est tenue de déposer une déclaration de revenus. Les petites organisations qui ont moins de 18700€ de recettes brutes ne sont pas tenues de déposer une déclaration d'impôt.
- 2Déterminez quel formulaire déposer. La déclaration de revenus que votre organisation à but non lucratif produira dépend en grande partie du montant d'argent que votre organisation a gagné au cours de l'année d'imposition applicable.
- Le numéro de formulaire général qu'un organisme à but non lucratif déposera est le formulaire 990, bien qu'il existe des variantes de ce formulaire. Par exemple, le formulaire 990EZ est une déclaration abrégée qui peut être utilisée par les organisations à but non lucratif avec des recettes totales de 74600€ et moins de 187000€ d'actifs. Un lien vers la version actuelle du formulaire 990 est ci-dessous.
- Les petites organisations qui ont moins de 18700€ de recettes brutes peuvent ne pas être tenues de produire une déclaration de revenus, mais plutôt de remplir le formulaire de carte postale électronique 990-N. Des informations détaillées sur le formulaire approprié à déposer sont disponibles sur le site Web de l'IRS, dont le lien est ci-dessous.
- 3Remplissez le formulaire de déclaration de revenus. Pour certaines organisations à but non lucratif plus petites, remplir le formulaire fiscal devrait être un processus simple qui peut être effectué par une personne occupant un poste de direction de l'organisation à but non lucratif. Pour les organisations plus grandes et plus complexes, il peut être dans le meilleur intérêt de l'organisation de demander l'avis d'un comptable familier avec les questions fiscales des sociétés exonérées d'impôt.
- Une feuille d'instructions détaillées pour remplir chaque ligne du formulaire accompagne chaque formulaire. Assurez-vous d'imprimer à la fois le formulaire et les instructions et référez-vous à la feuille d'instructions pour chaque élément afin de vous assurer que vous fournissez les informations demandées. Un lien vers le formulaire IRS est ci-dessous.
Les petites organisations qui ont moins de 18700€ de recettes brutes ne sont pas tenues de déposer une déclaration d'impôt. - 4Produisez votre déclaration à temps. Vous pouvez envoyer votre déclaration de revenus par voie électronique ou par courrier à l'IRS.
- L'adresse pour les retours postaux est:
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Ogden, UT 84201-0027 - La déclaration d'impôt d'une société à but non lucratif exonérée d'impôt est due le 15e jour du 5e mois après la fin de l'exercice de l'organisation. Par exemple, si l'exercice se termine le 30 juin, la déclaration serait due au plus tard le 15 novembre.
- L'IRS fournit un formulaire pour une prolongation de la date limite, qui est lié ci-dessous. Le formulaire doit être déposé auprès de l'IRS avant la date limite de dépôt de la déclaration de revenus pour qu'il soit effectif pour cette année. Si votre retour est dû le 15 novembre, vous devez soumettre le formulaire de prolongation au plus tard le 15 novembre.
- Le défaut de produire des déclarations de revenus peut entraîner des pénalités sévères. Si une organisation est tenue de produire une déclaration et ne le fait pas pendant trois années consécutives, l'organisation perdra son statut d'exonération fiscale et devra présenter une nouvelle demande.
- L'adresse pour les retours postaux est:
- Conservez de bons registres de toutes les activités financières de l'association, y compris les dons, tout au long de l'année afin que le dépôt de la déclaration de revenus soit une simple question de référence à vos dossiers et de leur transfert sur la feuille de déclaration de revenus. Rencontrer un comptable au début de la vie de l'organisation à but non lucratif pour établir des procédures comptables rendra ce processus beaucoup plus facile à long terme.
Questions et réponses
- Que faire si la société à but non lucratif n'est pas exonérée d'impôt? Nous ne percevons que les cotisations annuelles. Sommes-nous obligés de déposer?Si le revenu des cotisations n'est pas lié à vos activités à but non lucratif comme indiqué dans votre déclaration d'origine, le revenu pourrait être imposable en tant que revenu d'entreprise non lié. Bien entendu, les revenus des cotisations seraient compensés par tous les coûts engagés pour produire ce flux de revenus. S'il est lié à vos activités à but non lucratif, il ne devrait pas être soumis à l'impôt.
- Existe-t-il un logiciel de préparation d'impôts disponible pour les organisations à but non lucratif et les églises?Le logiciel H&R Block Premium & Business Tax a la capacité de remplir une déclaration à but non lucratif.
- Comment connaître mon statut pour mon remboursement 501 c3?Le statut actif est fourni sur le site Web de l'IRS. Regardez sous les organisations à but non lucratif, cela vous mènera à une liste complète des organisations à but non lucratif répertoriées sous le numéro EIN fiscal.
Les commentaires (2)
- Savoir quoi faire en tant que petite organisation à but non lucratif n'est pas toujours facile. De plus, il n'y a pas toujours d'argent "supplémentaire" pour payer les conseils fiscaux, il est donc agréable d'avoir un endroit où aller pour de bons conseils et un bon soutien.
- M'a donné des étapes spécifiques pour déclarer des impôts pour une petite organisation à but non lucratif.
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Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
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