Comment ne pas payer d'impôts sur la crypto-monnaie?

Le seul moyen d'éviter légalement de payer des taxes sur la crypto-monnaie est de devenir citoyen d'un pays qui ne taxe pas la crypto-monnaie.

Dans la plupart des pays, la crypto - monnaie est traitée comme un actif, similaire à une action, et vous devez payer des impôts sur tout gain que vous réalisez lorsque vous vendez, échangez ou cédez autrement cet actif. Le seul moyen d'éviter légalement de payer des taxes sur la crypto-monnaie est de devenir citoyen d'un pays qui ne taxe pas la crypto-monnaie. Si une telle décision est hors du domaine des possibilités pour vous, il existe encore des moyens de réduire votre obligation fiscale, que vous traitiez votre crypto-monnaie comme un investissement ou comme une entreprise commerciale.

Méthode 1 sur 3: passer à un paradis fiscal de crypto-monnaie

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Identifiez les pays où la crypto-monnaie n'est pas taxée. La liste des pays qui ne taxent en aucun cas la crypto-monnaie est relativement courte. Cependant, les pays qui ne taxent pas la crypto-monnaie, à partir de 2020, incluent:
- En Europe: Malte, Suisse, Gibraltar, Slovénie, Estonie, Géorgie, Biélorussie, Allemagne
- En Asie: Singapour, Hong Kong, Japon
- Dans les Caraïbes: les Bermudes
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Comparez les exigences de visa dans les pays où vous souhaitez déménager. En règle générale, si vous souhaitez voyager dans un autre pays et y rester pendant une période prolongée, vous aurez besoin d'un visa. Le visa vous permet d'entrer dans le pays dans un but précis et de mener certaines activités pendant que vous y êtes.
- Chaque pays a ses propres conditions de candidature et critères d'éligibilité. Réduisez votre liste à 3 ou 4 pays qui vous intéressent, puis examinez les exigences de visa pour chacun. En règle générale, il est judicieux de donner la priorité à ceux qui ont des exigences de visa plus simples et des frais de visa moins élevés.
- Si le trading de crypto-monnaie n'est pas votre principale source de revenus et que vous envisagez de trouver un emploi dans l'autre pays, vous voudrez également examiner les conditions d'obtention d'un permis de travail. De nombreux pays n'autorisent la délivrance de permis de travail que pour le travail dans des industries ou des secteurs spécifiques.
- En plus des exigences en matière de visa, vous voudrez peut-être également examiner ce qu'il faut pour devenir citoyen du pays. Selon votre nationalité, cela pourrait ne pas affecter votre obligation fiscale si vous déménagez dans un autre pays jusqu'à ce que vous deveniez citoyen de ce pays.
Avertissement: Le processus de demande de visa pour la plupart des pays est un processus extensif qui peut prendre au moins un an et coûter des centaines, voire des milliers de dollars.
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Demandez un visa et un permis de travail dans le pays de votre choix. Une fois que vous avez décidé dans quel pays vous souhaitez vous installer, vous devrez obtenir la permission de ce pays pour y vivre et y travailler. Attendez-vous à ce que le processus de demande de visa prenne plusieurs mois.
- Dans le cadre du processus de demande, vous devrez fournir des informations sur vos études et vos antécédents professionnels, vos antécédents criminels, votre citoyenneté et vos finances. En règle générale, vous devrez être en mesure de démontrer que vous serez en mesure de subvenir à vos besoins lorsque vous déménagerez dans le nouveau pays.
- Si vous avez besoin d'un «travail de jour» autre que le trading de crypto-monnaie, vous devrez généralement avoir une offre d'emploi avant de pouvoir entrer dans le pays. Votre employeur vous assistera ensuite dans le processus de demande de visa et de permis de travail. Cependant, gardez à l'esprit qu'il peut être très difficile de trouver un emploi dans un autre pays, selon votre profession.
Conseil: Si vous êtes un trader de crypto-monnaie à plein temps, vous pouvez avoir plus de flexibilité que si vous cherchiez un autre emploi parce que vous êtes qualifié de travailleur indépendant.
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Déménagez dans votre nouveau pays. En supposant que tout se passe bien avec votre demande et que votre visa et vos permis sont en règle, vous pouvez déménager dans votre nouveau pays. En règle générale, la chose la plus simple à faire est de vendre la majeure partie de votre propriété, puis d'acheter de nouvelles choses une fois que vous êtes arrivé.
- Vous souhaitez également faire des copies de tous vos documents personnels et d'identité importants afin de les garder en sécurité pendant le déménagement.
- Si votre banque n'est pas présente dans votre nouveau pays, ouvrez un nouveau compte bancaire et assurez-vous d'avoir accès à vos actifs financiers après votre déménagement, en particulier votre crypto-monnaie.
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Devenez citoyen de votre nouveau pays. Différents pays ont des conditions différentes que vous devez remplir avant de pouvoir devenir citoyen. Au minimum, vous devez généralement devenir un résident permanent et vivre dans le pays pendant 5 à 10 ans ou même plus, selon le pays.
- Une fois que vous êtes devenu citoyen de votre nouveau pays, n'oubliez pas de renoncer à votre citoyenneté dans votre pays d'origine. En règle générale, vous pouvez le faire en vous rendant à l'ambassade ou au consulat du pays. Certains pays ne vous obligent pas à renoncer à votre citoyenneté. Cependant, si vous ne franchissez pas cette étape, vous risquez de continuer à avoir des obligations fiscales dans votre pays d'origine.
Attention: certains pays, y compris les États-Unis, exigent que les expatriés continuent de payer des impôts jusqu'à ce qu'ils renoncent à leur citoyenneté et deviennent citoyens d'un autre pays. Si vous avez une valeur nette supérieure à 1,50 million d'euros, vous devez également payer une taxe de sortie pour renoncer à votre citoyenneté américaine.

Vous payez plus d'impôt pour les gains en capital sur les actifs que vous détenez depuis moins d'un an — En règle générale, vous payez plus d'impôt pour les gains en capital sur les actifs que vous détenez depuis moins d'un an.

Méthode 2 sur 3: réduire vos impôts sur les plus-values

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Conservez votre crypto-monnaie pendant plus d'un an. La plupart des pays, y compris les États-Unis, le Royaume-Uni et le Canada, traitent la crypto-monnaie comme un actif plutôt que comme une monnaie. Cela signifie que lorsque vous disposez de votre crypto-monnaie (en la vendant, en la négociant ou en l'utilisant pour acheter quelque chose), vous paierez des impôts sur les gains en capital sur tout gain que vous avez réalisé. Vous réalisez un gain lorsque votre crypto-monnaie vaut plus lorsque vous en disposez que lorsque vous l'avez acquise.
- En règle générale, vous payez plus d'impôt pour les gains en capital sur les actifs que vous détenez depuis moins d'un an. Ainsi, en conservant votre crypto-monnaie pendant plus d'un an, vous réduirez automatiquement votre obligation fiscale. Les tarifs spécifiques varient en fonction du pays dans lequel vous vivez.
- Il est également possible d'éviter de payer entièrement des impôts sur les gains en capital à long terme si vous détenez votre crypto-monnaie pendant plus d'un an, en fonction de votre revenu total. Cela aussi varie selon les pays.
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Conservez des enregistrements détaillés de vos transactions de crypto-monnaie. Chaque fois que vous utilisez votre crypto-monnaie, créez un enregistrement avec les spécificités de la transaction. Si vous utilisez fréquemment la crypto-monnaie, une feuille de calcul peut vous aider à faire le suivi. Incluez les informations suivantes:
- La date à laquelle vous avez acquis la crypto-monnaie que vous avez utilisée
- La valeur (dans votre monnaie fiduciaire locale) de la crypto-monnaie à la date à laquelle vous l'avez acquise
- La date à laquelle vous avez disposé de la crypto-monnaie (échangée, vendue, donnée, utilisée pour acheter quelque chose)
- La valeur de la crypto-monnaie à la date à laquelle vous en avez disposé
Conseil: pour les transactions qui se produisent complètement sur un échange de crypto-monnaie, vous pouvez obtenir ces informations à partir du rapport de transaction de votre compte d'échange. Cependant, si vous disposez d'une crypto-monnaie en dehors d'un échange, vous devrez collecter et enregistrer ces informations vous-même.
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Suivez les coûts que vous avez engagés pour réaliser votre gain. Dans de nombreux pays, vous pouvez déduire tous les frais ou autres coûts de transaction associés à un commerce de crypto-monnaie pour réduire le montant des gains en capital sur lesquels vous devez payer des impôts. Bien que cela ne représente pas grand-chose, cela peut s'additionner si vous échangez fréquemment de la crypto-monnaie.
- Si vous exploitez de la crypto-monnaie, vous ne pouvez généralement pas déduire les coûts d'exploitation, tels que l'équipement et l'électricité. Ces coûts ne seraient déductibles que si vous traitiez vos activités de crypto-monnaie comme une entreprise.
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Déduisez les pertes de crypto-monnaie pour compenser vos gains. Si votre crypto-monnaie a une valeur inférieure lorsque vous en disposez au moment où vous l'avez acquise, vous subissez une perte en capital. Vous pouvez réclamer des pertes en capital pour compenser les gains en capital, diminuant ainsi le montant que vous devez en impôts.
- Par exemple, si vous avez 1120€ de plus-values via le trading de crypto-monnaie et 750€ de moins-values, les moins-values effaceraient effectivement 750€ de vos plus-values. Il vous suffirait de payer des impôts sur 370€ de plus-values.
Attention: les pertes à court terme (crypto que vous détenez depuis moins d'un an) ne peuvent compenser que les gains à court terme. De même, les gains à long terme (crypto que vous détenez depuis plus d'un an) ne peuvent être compensés que par des pertes à long terme.
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Utilisez un logiciel fiscal de crypto-monnaie. Les programmes fiscaux Bitcoin et crypto ont des outils intégrés qui peuvent analyser vos transactions pour minimiser votre obligation fiscale sur les gains en capital. En règle générale, vous pouvez importer l'historique de vos transactions à partir de vos comptes de change directement dans le logiciel fiscal, ce qui facilite la gestion de vos dossiers.
- Si vous avez des transactions ou des achats qui ont eu lieu en dehors d'un échange, vous devrez toujours saisir ces informations manuellement. Cependant, si la plupart de vos transactions se produisent via un échange, un logiciel de crypto-taxe peut vous faire économiser beaucoup d'efforts au moment des impôts.
Conseil: Vous pouvez également engager un fiscaliste pour vous aider à minimiser votre obligation fiscale. Si vous le faites, assurez-vous que le professionnel que vous embauchez a de l'expérience en crypto-monnaie.

Vous pouvez déduire tous les frais ou autres coûts de transaction associés à un commerce de crypto-monnaie — Dans de nombreux pays, vous pouvez déduire tous les frais ou autres coûts de transaction associés à un commerce de crypto-monnaie pour réduire le montant des gains en capital sur lesquels vous devez payer des impôts.

Méthode 3 sur 3: traiter le crypto-trading comme une entreprise

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Confirmez que vous remplissez les conditions de base pour traiter votre trading comme une entreprise. Différents pays ont des normes différentes que vous devez respecter si vous souhaitez traiter votre trading comme une entreprise plutôt que comme une activité d'investissement soumise à l'impôt sur les plus-values. En règle générale, votre trading doit au moins remplir les conditions suivantes:
- Vous essayez de profiter des mouvements quotidiens ou même horaires de la valeur de la crypto-monnaie.
- Vous avez un volume important de transactions de crypto-monnaie.
- Vous échangez régulièrement et en continu des crypto-monnaies
Conseil: pour déterminer si vous répondez aux normes pour traiter votre trading comme une entreprise, examinez la durée typique pendant laquelle vous détenez une crypto-monnaie, la fréquence et le montant de vos transactions, et le temps que vous consacrez au trading de crypto-monnaie.
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Valorisez votre inventaire en crypto-monnaie. Même si les commerçants ne maintiennent pas un «inventaire», comme le ferait le propriétaire d'un magasin de détail physique, la crypto-monnaie que vous détenez constitue votre inventaire. Jusqu'à ce que vous vous débarrassiez de la crypto, elle a la valeur qu'elle avait lors de son acquisition, même si la valeur marchande est radicalement différente.
- Si vous traitez votre crypto-monnaie comme un inventaire, vous pouvez l'évaluer en fonction du prix que vous avez payé pour celle-ci ou de sa valeur à la fin de l'année d'imposition. Cependant, vous devez généralement utiliser la même méthode d'évaluation chaque année, alors choisissez judicieusement.
- Le coût d'acquisition de la crypto-monnaie comprend généralement tous les frais de transaction associés à son achat.
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Tenez des registres détaillés de vos activités commerciales. Traiter votre trading de crypto-monnaie comme une entreprise signifie suivre les mêmes exigences de tenue de registres que si vous achetiez et vendiez tout autre type de bien ou de service. Conservez des enregistrements de transaction contenant toutes les informations suivantes:
- La date de la transaction
- Reçus pour l'achat ou le transfert de crypto-monnaie
- La valeur de la crypto-monnaie en monnaie fiduciaire locale à la date de la transaction
- Enregistrements de portefeuille numérique et adresses de crypto-monnaie
- Une description de la transaction et de l'autre partie, y compris leur adresse de crypto-monnaie
- Échange d'enregistrements
- Tous les frais comptables ou juridiques associés à la transaction
- Tous les coûts logiciels associés
Conseil: conservez ces registres pendant au moins 6 ans à compter de la fin de l'année d'imposition à laquelle ils se rapportent.
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Déduisez les frais professionnels que vous avez engagés lors du trading de crypto-monnaie. Puisque votre trading est une entreprise, toutes vos dépenses connexes peuvent être déduites pour compenser vos gains. Cela peut inclure tout, des équipements, des utilitaires et de l'accès Internet aux abonnements et au matériel éducatif consacré au trading de blockchain et de crypto-monnaie.
- En règle générale, vous pouvez déduire toutes les dépenses liées à vos opérations que tout autre propriétaire de petite entreprise pourrait déduire. Par exemple, si vous avez un bureau à domicile où vous effectuez vos transactions, vous pouvez déduire les coûts de ce bureau à domicile.
- C'est une bonne idée de travailler avec un fiscaliste, au moins pendant les deux premières années où vous traitez votre trading comme une entreprise, pour avoir une idée de vos dépenses déductibles. Ils pourraient trouver des dépenses que vous n'auriez pas envisagées par vous-même. Si vous ne trouvez pas quelqu'un qui a de l'expérience avec la crypto-monnaie, faites au moins appel à un fiscaliste qui a travaillé avec des day traders en bourse, car le statut fiscal est similaire.
- Dans certains pays, y compris les États-Unis, les commissions et frais liés à l'achat ou à la vente de crypto-monnaie ne sont pas considérés comme des dépenses commerciales, même si votre crypto-trading est considérée comme une entreprise. Ils servent plutôt à calculer le gain ou la perte sur des transactions individuelles.
Conseil: scannez vos reçus et rapports pour les dépenses déductibles afin d'avoir des copies numériques en cas de vérification de la conformité d'audit ou de tenue de registres.

Conseils

Si vous détenez plusieurs types de crypto-monnaie dans un portefeuille numérique, chaque type est généralement considéré comme un actif distinct. Par exemple, votre Bitcoin serait évalué et rapporté séparément de votre Ethereum.
Si vous exploitez une crypto-monnaie, le prix du marché de la crypto-monnaie le jour où elle a été extraite est généralement inclus dans votre revenu brut et soumis à l'impôt ordinaire.

Cela signifie que lorsque vous disposez de votre crypto-monnaie (en la vendant, en la négociant ou en l'utilisant pour acheter quelque chose), vous paierez des impôts sur les gains en capital sur tout gain que vous avez réalisé.

Mises en garde

Éviter les taxes sur les crypto-monnaies peut entraîner des pénalités importantes. Par exemple, aux États-Unis, éviter les taxes sur les crypto-monnaies est une fraude fiscale qui peut entraîner une peine maximale de 5 ans de prison et des amendes allant jusqu'à 187000€.
Le traitement de la crypto-monnaie varie considérablement d'un pays à l'autre. C'est aussi un domaine juridique en plein développement. Consultez un fiscaliste local sur les conséquences fiscales du trading de crypto-monnaie.

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