Comment payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie?
Si vous avez 74600€ de salaire et 37300€ de revenus de travail indépendant, votre employeur prélèvera des prélèvements sociaux sur votre salaire.
La plupart des personnes travaillant en Europe sont tenues de payer des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous gagnez un salaire d'un employeur, on les appelle les impôts FICA (Federal Insurance Contributions Act) et ils sont répartis à 50/50 entre vous deux. Si vous êtes indépendant, conformément à la loi sur les contributions au travail indépendant (SECA), vous devez payer vous-même le montant total de ces impôts. Lorsque vous remplissez vos impôts sur le revenu annuels, vous devrez remplir des formulaires supplémentaires (annexe C ou F et annexe SE) afin de calculer le montant de l'impôt que vous devez et de payer l'IRS.
Partie 1 sur 2: calcul de votre montant de taxe
- 1Déterminez le montant de vos revenus soumis aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Si vous payez vous-même les taxes de sécurité sociale (SS) et Medicare, c'est probablement parce que vous êtes un travailleur indépendant. Pour calculer votre impôt, vous devez d'abord additionner tous les revenus que vous avez gagnés. Cependant, excluez:
- Revenu sur lequel les impôts SS et Medicare ont déjà été souscrits (si vous avez une combinaison de revenus de travail indépendant et de salaires gagnés par un employeur)
- Dividendes sur actions et intérêts sur obligations détenues à titre individuel
- Intérêts gagnés sur les prêts personnels
- L'argent gagné en louant un bien immobilier (sauf s'il s'agit de votre entreprise)
- Revenu d'une société en commandite
- 2Calculez le montant que vous devez en impôts de sécurité sociale. Actuellement, les impôts de sécurité sociale s'élèvent à 12,4 pour cent de votre revenu. Si vous travaillez pour un employeur, ce montant est divisé 50/50 (vous payez 6,2% et votre employeur paie les 6,2% restants). Si vous êtes indépendant, vous devez calculer 12,4% de votre revenu et payer vous-même ce montant.
- Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 37300€, vous devrez payer des impôts SS de 4630€ (12,4% de 37300€).
- Cependant, la Sécurité sociale a un salaire maximum imposable de 94900€ Si vos revenus dépassent ce montant, vous ne paierez d'impôt SS que sur les premiers 94900€
- Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 112000€, vous ne paierez que 11800€ (12,4% de 94900€) d'impôts SS. Les 17000€ restants de vos revenus au-dessus du seuil de 94900€ ne seront pas soumis à l'impôt SS.
- 3Calculez le montant que vous devez pour l'assurance-maladie. Les impôts pour Medicare sont actuellement fixés à 2,9 pour cent de votre revenu. Si vous recevez un salaire d'un employeur, celui-ci est divisé 50/50 et chacun de vous paie 1,45% de l'impôt total. Si vous êtes indépendant, vous devez payer vous-même le montant total.
- Par exemple, si votre revenu de travail indépendant est de 37300€, vous paierez des taxes Medicare de 1080€ (2,9% de 37300€).
Vous ne devez payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie que si vos revenus sont supérieurs à 300€. - 4Ajoutez un montant supplémentaire de taxe sur les revenus plus élevés. Contrairement à la sécurité sociale, tous les revenus sont soumis aux impôts de Medicare. En outre, vous devez payer une taxe Medicare supplémentaire de 2,9% sur tout revenu que vous gagnez au-delà d'un certain montant.
- Le seuil de la taxe supplémentaire de Medicare varie en fonction de la façon dont vous déposez. Il est de 149000€ si vous déclarez en tant que célibataire, chef de ménage (avec personne qualifiée) ou veuf (s) éligible (s) avec enfant à charge. Il est de 93300€ si vous déposez en tant que dossier marié séparément. Il est de 187000€ si vous déposez en commun un dépôt de dossier de mariage.
- Par exemple, si vous déclarez en tant que célibataire et que votre revenu de travail indépendant est de 187000€, vous devez payer 2,9% d'impôts Medicare sur les premiers 149000€ de celui-ci, et 3,8% (2,9% + 0,9%) sur les 37300€ restants Cela signifie que vos taxes Medicare s'élèveraient à 5750€ (4330€ + 1420€).
- Si vous gagnez un salaire supérieur à 149000€ auprès d'un employeur, vous devez payer vous-même le montant total de la taxe complémentaire Medicare. Il n'est pas divisé 50/50.
- 5Payez les taxes de sécurité sociale FICA et SECA, si nécessaire. Si vous avez à la fois un salaire d'un employeur et un revenu d'un travail indépendant, les impôts de sécurité sociale sont payés en premier sur votre salaire, mais uniquement si votre revenu total est supérieur à 94900€ Cela signifie que vous pouvez ou non devoir payer des impôts SS sur tous vos salaires et revenus. Par exemple:
- Si vous gagnez 33600€ de salaire et 26100€ de travail indépendant, votre employeur prélèvera des prélèvements sociaux sur votre salaire. Vous devrez payer les impôts sur vos revenus de travail indépendant. Tous vos salaires et revenus seront soumis aux impôts SS car ils totalisent moins de 94900€
- Si vous avez 74600€ de salaire et 37300€ de revenus de travail indépendant, votre employeur prélèvera des prélèvements sociaux sur votre salaire. Cependant, seuls les premiers 20300€ de vos revenus de travail indépendant seront soumis à l'impôt SECA SS. En effet, votre salaire (74600€) plus une partie de vos revenus de travail indépendant (20300€) totalisent le seuil de 94900€ d'impôt SS. Les 17000€ restants de vos revenus de travail indépendant ne seront pas soumis à l'impôt SS.
- 6Évitez de produire si vous faites partie d'un groupe exempté. La plupart des personnes qui travaillent en Europe sont soumises aux taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Il existe certaines exemptions, mais vous devrez peut-être déposer des documents supplémentaires auprès de l'IRS pour réclamer cette exemption.
- Certains groupes religieux reconnus opposés à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie peuvent demander l'exemption en remplissant le formulaire IRS 4029.
- Recevoir cette exemption signifie également que vous renoncez à tous les avantages de ces programmes. Si vous avez déjà eu droit à ces prestations (que vous en ayez reçu ou non), vous ne pouvez pas demander l'exemption.
- Les étrangers non-résidents doivent payer des impôts SS à moins qu'ils ne soient des étudiants ou des professions de l'éducation travaillant aux États-Unis sur une base temporaire, ou à moins qu'ils ne travaillent pour un gouvernement étranger.
- Les étudiants travaillant pour la même école dans laquelle ils sont inscrits n'ont pas à payer la taxe FICA si leur emploi est un travail qu'ils ne peuvent avoir que parce qu'ils sont étudiants. De plus, cette exonération ne s'applique qu'aux salaires gagnés par l'école et non à des emplois supplémentaires.
Partie 2 sur 2: payer vos impôts
- 1Travaillez avec un comptable ou un fiscaliste. Les lois fiscales sont susceptibles de changer et peuvent être complexes. Parlez à un comptable ou à un fiscaliste si vous voulez ou avez besoin d'aide pour calculer les impôts que vous devez ou pour savoir comment les payer. Cela est particulièrement vrai si votre situation fiscale est compliquée (par exemple, vous avez à la fois un salaire et un revenu de travail indépendant, ou vous demandez certaines exonérations).
Si vous êtes travailleur autonome dans l'agriculture, déposez l'annexe F (Bénéfices ou pertes de l'agriculture) au lieu de l'annexe C. Déposez ces formulaires même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu, afin que vous puissiez payer vos impôts de sécurité sociale. - 2Remplissez les formulaires IRS requis. En fait, payer vos impôts de sécurité sociale et d'assurance - maladie implique de remplir quelques formulaires avec votre formulaire IRS 1040 (votre formulaire d'impôt sur le revenu). Fichier annexe C (bénéfice ou perte provenant d' une entreprise), ainsi que l' annexe SE (taxe auto-emploi). Tous ces formulaires sont disponibles sur le site Web de l'IRS et comprennent des instructions pour les remplir.
- Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour remplir vos déclarations de revenus, ces formulaires doivent être inclus. Le logiciel vous guidera à travers le remplissage des formulaires.
- Si vous êtes un travailleur autonome dans le secteur agricole, produisez l'annexe F (Bénéfices ou pertes provenant de l'agriculture) au lieu de l'annexe C.
- Déposez ces formulaires même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu, afin de pouvoir payer vos impôts de sécurité sociale. Cela augmente votre admissibilité à recevoir des prestations SS plus tard.
- 3Prenez les déductions fiscales autorisées. Bien que vous deviez payer le montant total des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie si vous êtes indépendant, vous pouvez également demander quelques déductions fiscales pour atténuer le coup. Suivez les instructions fournies avec vos formulaires IRS, ou les invites données par votre logiciel de préparation de déclarations de revenus, afin de réclamer ces déductions.
- Vos revenus nets provenant du travail indépendant sont réduits de moitié par rapport au montant de la taxe de sécurité sociale que vous devez. Cela remplace la partie que votre employeur aurait payée, qui n'est pas considérée comme un revenu imposable.
- Vous pouvez également déduire la moitié de votre taxe de sécurité sociale sur le formulaire 1040. Cependant, cette déduction doit être prélevée sur votre revenu brut, elle ne peut pas être détaillée et elle ne peut pas figurer sur l'annexe C.
- 4Payez toute taxe restante. Le montant que vous devez en impôts de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie est égal aux pourcentages fiscaux standard de votre revenu moins les déductions auxquelles vous avez droit. S'il reste un montant, vous devez payer l'IRS par voie électronique (si vous déposez en ligne) ou en envoyant un chèque à l'adresse indiquée sur le formulaire 1040.
La plupart des personnes travaillant en Europe sont tenues de payer des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
- Vous ne devez payer les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie que si votre revenu est supérieur à 300€
- Si vous êtes un employeur, vous devrez payer les impôts FICA de vos employés par le biais de la paie.
- Notez que le revenu d'un travail indépendant et vos gains nets provenant d'un travail indépendant ne sont pas les mêmes. Votre revenu net correspond à votre revenu de travail indépendant moins les dépenses applicables.
- Les lois fiscales sont sujettes à modification. Travaillez avec un fiscaliste et soyez attentif aux actualités financières pour vous tenir au courant des dernières informations fiscales.
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Questions et réponses
- Comment la taxe sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie est-elle calculée?Ces montants sont basés sur le salaire d'un employé. La sécurité sociale est calculée en multipliant le montant du salaire par 6,2% et Medicare est calculé en multipliant le montant du salaire par 1,45%.
- Devez-vous payer la taxe de sécurité sociale si vous êtes indépendant?Oui. Il s'agit de l'impôt sur les revenus d'un travail indépendant et est imputé au revenu net de votre entreprise.
- Quel est le taux FICA pour 2018?Le taux FICA est de 6,2% du salaire payé jusqu'à 95800€ Cela peut changer pour 2019.
- Les entrepreneurs indépendants doivent-ils payer la FICA?Oui, ils paient par le biais de l'impôt sur le travail indépendant, qui est évalué par rapport à leur revenu net.
Questions sans réponse
- Mon employeur, une compagnie de croisière, a déduit des impôts fédéraux sur le revenu, mais pas FICA ou Medicare. J'ai reçu un W-2 de leur part, mais pas un 1999. Est-ce la bonne façon pour un employeur américain de gérer les déductions fiscales?
- Si je reçois un bonus en espèces de mon employeur qui ne retiendra aucune retenue fédérale, étatique ou FICA, dois-je envoyer un chèque séparé pour couvrir ces taxes pour le montant du bonus?
- Si je n'ai reçu aucun revenu en 2018 mais que je veux payer la taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie, puis-je le faire sans revenu?
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