Comment gérer les impôts des entreprises?
En tant que propriétaire de petite entreprise, la façon dont vous gérez les impôts de votre entreprise dépend généralement de l'emplacement de votre entreprise, de la façon dont elle est structurée et du fait que vous ayez ou non des employés.
En tant que propriétaire de petite entreprise, la façon dont vous gérez les impôts de votre entreprise dépend généralement de l'emplacement de votre entreprise, de sa structure et du fait que vous ayez ou non des employés. En règle générale, vous devez payer des impôts d'État et fédéraux sur le revenu de votre entreprise. Si vous avez des employés, vous devez également payer des impôts nationaux et fédéraux sur l'emploi, y compris l'indemnisation des accidents du travail et l'assurance-chômage. La fréquence à laquelle ces taxes doivent être déposées varie d'un État à l'autre. De plus, votre état peut exiger d'autres taxes en fonction du type d'entreprise que vous avez.
Partie 1 sur 3: obtenir des identifiants fiscaux et des licences
- 1Demandez un numéro d'identification d'employeur (EIN). Si vous n'avez pas encore demandé un EIN auprès de l'IRS, vous devez en obtenir un pour l'entreprise afin qu'elle puisse payer des impôts.
- Vous pouvez demander un EIN en ligne gratuitement en visitant https://sa.www4.irs.gov/modiein/individual/index.jsp.
- Bien que vous puissiez postuler en remplissant une demande et en l'envoyant par la poste ou par télécopieur à l'IRS, la demande en ligne vous offre plusieurs avantages, notamment la possibilité d'obtenir votre EIN immédiatement.
- 2Déterminez quand vous voulez que votre année d'imposition commence. Vous pouvez choisir une année civile ou une année fiscale comme année d'imposition de votre entreprise, c'est-à-dire la période comptable annuelle.
- Si vous choisissez une année d'imposition civile, vous déclarerez vos revenus et dépenses pour l'année civile commençant le 1er janvier et se terminant le 31 décembre.
- Une année fiscale est de 12 mois consécutifs se terminant le dernier jour de n'importe quel mois sauf décembre. Vous pouvez également choisir un exercice fiscal de 52 ou 53 semaines, qui ne doit pas nécessairement se terminer le dernier jour du mois.
- La plupart des petites entreprises utiliseront une année d'imposition civile. Si vous n'étiez pas en activité pendant toute l'année, vous aurez une courte année d'imposition et votre impôt sera calculé différemment.
- Gardez à l'esprit qu'après avoir choisi votre année d'imposition, vous devrez peut-être obtenir l'approbation de l'IRS pour la modifier.
- 3Choisissez votre méthode comptable. Si votre entreprise est une entreprise individuelle, une société de personnes ou une LLC, vous devez déclarer votre méthode comptable à l'IRS.
- En règle générale, vous choisirez soit la méthode de comptabilité de caisse, soit la méthode de comptabilité d'exercice, la méthode de comptabilité de caisse étant la plus courante. Vous devez utiliser la même méthode comptable de manière cohérente.
- Avec la méthode de comptabilité de caisse, vous déclarez les revenus dans l'année d'imposition où vous les recevez. Si vous utilisez la méthode de la comptabilité d'exercice, vous déclarez le revenu l'année où vous le gagnez, quelle que soit la date à laquelle le paiement est reçu.
Presque tous les États exigent que vous payiez des impôts sur le revenu des entreprises ou des sociétés. - 4Obtenez des licences commerciales et professionnelles dans votre état. La plupart des États exigent une licence ou un permis d'exploitation pour toute entreprise opérant dans l'État.
- Selon le type d'entreprise que vous avez, il peut y avoir d'autres licences d'État ou professionnelles que vous devez maintenir. Ces licences peuvent être assorties de taxes distinctes.
- La Small Business Administration (SBA) des États-Unis dispose d'une liste des exigences en matière de licences pour chaque État disponible à l'adresse https://sba.gov/content/what-state-licenses-and-permits-does-your-business-need. Cliquez simplement sur le nom de l'état où se trouve votre entreprise pour savoir de quelles licences et permis vous avez besoin.
Partie 2 sur 3: respecter vos obligations fiscales de l'État
- 1Inscrivez-vous à l'indemnisation des accidents du travail et à l'assurance-chômage. Toutes les entreprises avec des employés sont tenues de payer des impôts sur les accidents du travail et l'assurance-chômage.
- En outre, vous devez également payer des impôts pour l'assurance invalidité temporaire si votre entreprise est située en Californie, à Hawaï, au New Jersey, à New York, à Rhode Island ou à Porto Rico.
- La SBA a des liens avec les ressources fiscales de l'emploi de l'État.
- 2Déterminez comment et quand payer la taxe de vente de l'État. Selon l'état, vous devez payer des taxes de vente trimestrielles ou mensuelles pour les marchandises que vous vendez.
- En règle générale, vous devez percevoir la taxe de vente appropriée auprès de vos clients lorsqu'ils vous achètent des biens ou des services taxables. Ensuite, vous transmettez ces montants à l'État.
- Votre état aura une déclaration d'impôt spéciale que vous devez utiliser pour la taxe de vente. Vous devez déclarer toutes les ventes, identifier si la vente est taxable ou exonérée de taxe et calculer le montant de la taxe due.
- 3Déposer les formulaires appropriés d'impôt sur le revenu des entreprises de l'État. Presque tous les États exigent que vous payiez des impôts sur le revenu des entreprises ou des sociétés.
- Vous pouvez en savoir plus sur les formulaires fiscaux requis pour votre état en visitant le site Web de la SBA. La page contient des liens vers le site d'enregistrement de la taxe professionnelle de chaque État.
En règle générale, vous devez payer des impôts d'État et fédéraux sur le revenu de votre entreprise.
Partie 3 sur 3: respecter vos obligations fiscales fédérales
- 1Déterminez les formulaires que vous devez déposer. Les formulaires fiscaux que vous devez produire dépendent de la structure de votre entreprise.
- Toutes les structures commerciales doivent déposer les formulaires 940, 941 et 944 pour les impôts fédéraux sur l'emploi. Si vous exploitez une entreprise agricole, vous devez remplir le formulaire 943 pour les employés agricoles.
- Si vous êtes un propriétaire unique, vous déclarerez généralement vos revenus d'entreprise sur un formulaire 1040, le même formulaire que vous utilisez pour vos impôts personnels.
- Si votre entreprise est une société de personnes, vous devrez déclarer vos revenus d'entreprise à l'IRS à l'aide du formulaire 1065.
- Les sociétés déposent le formulaire 1120, la déclaration de revenus des sociétés aux États-Unis. En tant que société S, vous pouvez remplir le formulaire 1120S, mais vous devez d'abord remplir le formulaire 2553, Choix par une petite entreprise, pour vous assurer d'être admissible au statut S-corp.
- Si votre entreprise est structurée comme une LLC, elle peut être traitée soit comme une société, un partenariat ou une entreprise individuelle. Vous pouvez déposer le formulaire 8832 et choisir d'être traité comme une société. Sinon, l'entreprise sera traitée comme une entreprise individuelle ou comme une société de personnes si votre entreprise compte deux membres ou plus.
- 2Calculez votre revenu brut. En règle générale, il s'agit de tous les revenus que vous recevez de l'exploitation de votre entreprise.
- Prenez votre revenu brut et soustrayez-y le coût pour vous des marchandises que vous avez vendues pour arriver à votre bénéfice brut.
- Une fois que vous avez obtenu votre bénéfice brut, vous déduisez les dépenses en capital, les frais de véhicule, les indemnités d'emploi et les autres dépenses d'entreprise pour obtenir votre revenu d'entreprise imposable.
- 3Déduisez vos frais et autres dépenses professionnelles. Toutes les dépenses que vous accumulez et qui sont liées à votre entreprise peuvent être déductibles.
- Les dépenses d'entreprise telles que les fournitures, les frais de déplacement et de véhicule, les licences professionnelles et les adhésions à des associations et l'assurance responsabilité sont généralement déductibles d'impôt.
- Les dépenses en capital sont les principaux équipements, véhicules et machines que votre entreprise achète pour une utilisation sur plusieurs années. En règle générale, vous ne déduisez pas le coût total de ces placements dans l'année où vous les achetez. Au lieu de cela, vous prenez une déduction proportionnelle chaque année sur la durée de vie utile de l'élément.
- L'IRS a des règles spécifiques pour l'amortissement, qui peuvent être complexes. Comme il est difficile de déterminer la durée de vie utile réelle d'un équipement, diverses conventions comptables standard sont utilisées.
Si vous exploitez votre entreprise en tant que propriétaire unique, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant sur votre revenu net d'entreprise. - 4Payer des impôts sur le travail indépendant. Si vous exploitez votre entreprise en tant que propriétaire unique, vous devez payer des impôts sur le travail indépendant sur votre revenu net d'entreprise.
- Votre revenu net d'entreprise est le chiffre auquel vous arrivez après avoir soustrait toutes vos déductions de votre bénéfice brut.
- Si votre entreprise est structurée comme une société de personnes, une LLC ou une société, cette taxe est calculée selon des règles différentes.
- Si le total de vos déductions est supérieur à votre revenu brut, vous avez une perte nette pour l'année. Vous pourrez peut-être déduire cette perte d'autres revenus que vous avez, la reporter en arrière pour compenser l'impôt à payer au cours d'une année précédente ou la reporter en avant pour compenser les revenus futurs.
- 5Demandez les crédits d'impôt applicables. Tous les crédits d'impôt que vous pouvez réclamer réduiront directement le montant des impôts que vous devez payer.
- Contrairement aux déductions, qui réduisent votre revenu net, les crédits d'impôt sont déduits du montant d'impôt que vous devez.
- Par exemple, si sur la base de votre revenu net vous devez 1870€ d'impôts, mais que vous pouvez prétendre à un crédit d'impôt de 370€, alors vous ne devrez que 1490€ d'impôts.
- Selon votre secteur d'activité, votre entreprise peut bénéficier d'un crédit d'impôt. Par exemple, des crédits d'impôt sont disponibles pour les entreprises impliquées dans certains types de recherche et développement, ou pour les entreprises engagées dans la production d'énergie alternative.
- Les règles relatives aux crédits d'impôt peuvent devenir compliquées, donc si vous pensez être admissible à un crédit d'impôt, vous devriez parler à un fiscaliste avant de demander le crédit sur vos impôts.
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