Comment calculer les flux de trésorerie?

Vous avez un flux de trésorerie positif tandis que si le résultat est inférieur à zéro — Si le nombre est supérieur à zéro, vous avez un flux de trésorerie positif tandis que si le résultat est inférieur à zéro, vous avez un flux de trésorerie négatif.

Le flux de trésorerie est le flux d'argent entrant et sortant. L'argent que vous gagnez est une entrée, tandis que l'argent que vous dépensez est une sortie. Si votre entrée est supérieure à votre sortie, vous avez un flux de trésorerie positif, un montant restant à la fin du mois que vous pouvez investir. Si vous avez un flux de trésorerie négatif, vous dépensez plus que ce que vous gagnez et votre entreprise (ou votre solvabilité financière personnelle) peut être en danger. N'oubliez pas que les flux de trésorerie mensuels peuvent varier considérablement, en particulier dans une entreprise nouvelle ou en transition, ou dans un ménage où les revenus et les dépenses sont variables.

Partie 1 sur 3: Calcul du flux de trésorerie mensuel de l'entreprise

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Créez une feuille de calcul. Créez des colonnes pour les activités d'exploitation, les activités de financement et les activités d'investissement. Ouvrez tous vos relevés bancaires pour le mois pour lequel vous calculez le flux de trésorerie. Votre objectif est de déterminer si vous avez eu un flux de trésorerie positif ou négatif pour ce mois.
- Un flux de trésorerie négatif indique que vous dépensez plus que ce que vous gagnez.
- Un flux de trésorerie positif indique que vous gagnez plus que ce que vous dépensez. Vous devez disposer d'un flux de trésorerie positif suffisamment important pour pouvoir continuer à investir dans la croissance de votre entreprise.
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Calculez le flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation. Additionnez les entrées, ou l'argent qui est entré, provenant des opérations quotidiennes et de la livraison de biens et de services. Inclure les revenus provenant du recouvrement des créances auprès des clients et les intérêts en espèces et les dividendes reçus.
- Ensuite, calculez le débit. Les sorties de trésorerie liées aux opérations comprennent les paiements en espèces pour les biens achetés, les paiements en espèces pour les billets aux fournisseurs, les paiements en espèces aux employés, les paiements en espèces pour les impôts, les frais et les amendes et les intérêts payés aux créanciers.
- Enfin, soustrayez le flux sortant du flux entrant. Inscrivez ce nombre dans la colonne «Activités opérationnelles». Si le nombre est négatif, indiquez-le avec un signe - ou un signe de votre choix.
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Déterminer le flux de trésorerie net provenant des activités de financement. Additionnez toutes les entrées que vous avez générées grâce au financement par emprunt ou par actions. Cela comprend l'argent dépensé ou reçu des actions, obligations et autres titres. Inclure le produit de la vente d'actions, l'argent reçu de l'emprunt et l'argent reçu des contributions et des revenus de placement.
- Ensuite, additionnez la sortie de financement. Inclure l'argent payé pour le principal sur la dette, l'argent payé pour réacquérir des capitaux propres (rachat d'actions) et les paiements de dividendes aux actionnaires.
- Soustrayez vos sorties de vos entrées et inscrivez ce nombre dans la colonne "Activités de financement" de votre feuille de calcul. "
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Calculez le flux de trésorerie net provenant des activités d'investissement. Cette section détaille le montant de trésorerie que votre entité a réalisé à partir d'investissements tels que l'achat d'actions ou d'obligations d'une autre entité. Additionnez votre afflux. Cela comprend le principal encaissé sur les billets, le produit de la vente de capitaux propres tels que des actions ou des obligations, et l'argent reçu de la vente d'actifs ou de biens matériels tels que des usines et des équipements.
- Additionnez vos sorties de fonds, y compris l'argent des activités d'investissement payé pour acquérir des dettes, acheter des participations et les décaissements effectués pour acheter des actifs ou des biens matériels tels que des usines et des équipements.
- Soustrayez vos sorties de vos entrées et mettez ce nombre dans la colonne "Activités d'investissement".
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Ajoutez les trois colonnes ensemble. Additionnez le solde de vos colonnes activités d'exploitation, activités de financement et activités d'investissement. Ce montant correspond au flux de trésorerie mensuel de votre entreprise. Si vous avez un nombre positif, vous avez un flux de trésorerie positif. Si le nombre est négatif, votre entreprise a dépensé plus qu'elle n'a gagné ce mois-là.

Soustrayez votre flux de trésorerie négatif de votre flux de trésorerie positif.

Partie 2 sur 3: Calcul du flux de trésorerie mensuel moyen personnel

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Regardez votre relevé bancaire sur un mois typique. Alors que les entreprises peuvent avoir besoin de revoir un état des flux de trésorerie tous les mois, vous souhaiterez peut-être calculer vaguement votre flux de trésorerie individuel afin de comprendre vos propres habitudes de base en matière de dépenses et de revenus. Si vous envisagez d'investir, vous voudrez peut-être savoir quel pourcentage de votre revenu vous pouvez consacrer à des investissements.
- Créez une feuille de calcul avec quatre colonnes: Revenu mensuel, Dépenses mensuelles, Autres revenus moyens et Autres dépenses moyennes.
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Commencez par votre revenu mensuel. Additionnez votre salaire après impôt, ainsi que tous les revenus de placement, les intérêts sur l'épargne et les revenus tels que la pension alimentaire pour enfants, les bourses d'études ou les prestations fédérales. Ce montant contribuera à votre flux de trésorerie positif. Tout revenu inhabituel, qui ne vient pas sur une base mensuelle, doit être mis de côté dans une colonne distincte.
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Additionnez vos dépenses mensuelles. Additionnez l'argent que vous versez chaque mois en épargne et en placements. Ensuite, ajoutez vos dépenses de logement, telles que le loyer, l'hypothèque ou la taxe foncière. Ajoutez vos factures: électricité, gaz, internet / téléphone / câble, facture de téléphone portable, eau ou égout, et toutes les autres factures que vous payez.
- Ajoutez le montant que vous dépensez en nourriture, en épicerie et en nourriture. Calculez-les séparément si vous mangez plus de deux fois par semaine.
- Ensuite, ajoutez le montant que vous dépensez pour le transport: essence, billets, taxis.
- Ajoutez le montant que vous payez en prêts, le montant que vous payez pour l'assurance et les soins de santé.
- Si vous avez des enfants, calculez ce que vous payez pour la garde d'enfants, les frais de scolarité, les cours parascolaires et le tutorat.
- Si vous êtes étudiant, ajoutez ce que vous payez pour vos propres dépenses scolaires.
- Enfin, ajoutez l'argent que vous dépensez en vêtements, loisirs et cadeaux. Incluez l'argent dépensé en billets de cinéma, voyages et autres dépenses mensuelles typiques.
- Si une dépense est importante et inhabituelle, inscrivez-la dans la colonne «Autres dépenses moyennes».
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Faites la moyenne de vos flux de trésorerie inhabituels. Examinez vos comptes et déterminez tout revenu que vous obtenez sur une base non mensuelle. Par exemple, si vous êtes payé pour enseigner un cours d'un semestre à la fin du semestre, vous pouvez avoir un afflux important de revenus ce mois-là.
- Prenez votre revenu non mensuel et divisez-le par 12. Inscrivez ce nombre dans la colonne «Autres revenus moyens».
- Prenez vos dépenses annuelles inhabituelles, comme l'achat d'une voiture pour la remise des diplômes de votre fille ou des vacances annuelles pour voir vos proches. Divisez ces dépenses par 12 et mettez-les dans votre colonne «Autres dépenses moyennes».
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Additionnez votre flux de trésorerie positif. Additionnez vos revenus et vos autres revenus moyens. Il s'agit de votre flux de trésorerie positif: le montant d'argent qui coule dans vos comptes chaque mois. Pour vérifier, vérifiez vos comptes bancaires pour vous assurer que vous commencez chaque mois avec environ ce montant entrant.
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Calculez votre flux de trésorerie négatif. Ajoutez vos dépenses à vos autres dépenses moyennes. Il s'agit de votre flux de trésorerie négatif: le montant de vos revenus qui sort de votre compte sur une base mensuelle.
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Soustrayez votre flux de trésorerie négatif de votre flux de trésorerie positif. Si le solde est un avec un nombre positif, vous avez un flux de trésorerie positif. Cela signifie que vous avez de l'argent disponible pour investir. Pensez à investir une partie ou la totalité de votre solde.
- Si vous vous retrouvez avec un nombre négatif, vous avez un flux de trésorerie négatif. Cela signifie que vous dépensez plus que ce que vous gagnez et qu'il est temps de réduire vos dépenses.

Votre objectif est de déterminer si vous avez eu un flux de trésorerie positif ou négatif pour ce mois.

Partie 3 sur 3: gérer les flux de trésorerie

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Surveillez votre trésorerie. Pour une entreprise, cela signifie collecter les entrées aussi près que possible du moment où elles sont enregistrées. Déposer les chèques quotidiennement, envoyer les factures aux clients dans les deux jours et recouvrer les créances dans les deux jours. Profitez des remises en espèces qui s'offrent à vous.
- Prenez une longueur d'avance: utilisez des reçus de caisse pré-numérotés et tenez-en compte. Pour les décaissements, utilisez des chèques pré-numérotés.
- Pour l'individu, suivez de près toutes vos dépenses. Sauvegardez vos reçus et visitez fréquemment votre compte bancaire.
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Faire face à des dépenses imprévues. Gardez de l'argent de côté pour les dépenses d'urgence imprévues, ainsi que pour les opportunités d'expansion inattendues. Anticipez les changements dans la masse salariale, les paiements de dettes et les achats importants occasionnels. Mettez de l'argent de côté chaque mois pour faire face à ces dépenses, car elles continueront de survenir.
- Si la plupart de vos flux de trésorerie supplémentaires sont liés à des investissements, assurez-vous qu'il existe des moyens d'en libérer en cas d'urgence.
- Établissez un crédit auprès de votre banque pour les moments de difficultés de trésorerie.
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Gérez vos dépenses. Passez en revue votre sortie chaque mois pour toute dépense inutile ou extravagante. En période de faible afflux, examinez vos dépenses discrétionnaires, votre loyer, vos coûts en capital et votre masse salariale. Retardez les améliorations non essentielles et les gros achats d'équipement jusqu'à ce que les entrées aient augmenté. Réduisez les heures pendant les moments non cruciaux et licenciez toute personne inutile ou ne tirant pas son poids.
- Si vous payez un loyer, négociez avec votre propriétaire un bail qui vous aidera à rester là où vous êtes.
- Les individus peuvent vouloir suivre des pratiques simples de réduction des coûts, comme cuisiner à la maison plutôt que manger au restaurant. Planifiez vos repas pour la semaine pendant le week-end et faites vos courses en un ou deux voyages. Faites cuire une grande quantité de deux ou trois choses que vous aimez vraiment et savourez les restes.
- Les entreprises et les particuliers doivent éviter les achats impulsifs. Gardez un bon inventaire de ce que vous avez et de ce dont vous avez besoin. Attendez 48 heures avant de faire un achat imprévu et remettez en question toute impulsion d'achat qui ne correspond pas à vos besoins anticipés.

Vous souhaiterez peut-être calculer vaguement votre flux de trésorerie individuel afin de comprendre — Alors que les entreprises peuvent avoir besoin de revoir un état des flux de trésorerie tous les mois, vous souhaiterez peut-être calculer vaguement votre flux de trésorerie individuel afin de comprendre vos propres habitudes de base en matière de dépenses et de revenus.

Conseils

Les relevés de flux de trésorerie sont plus difficiles à manipuler, mais il existe des moyens de rendre vos flux de trésorerie bons, tels que le report de paiements ou de dettes, la vente de titres (par exemple, des billets, des actions, des obligations et des certificats) et l'annulation de frais effectués au cours d'une période antérieure.
Recherchez une illustration complète d'un état des flux de trésorerie ou demandez un relevé réel à une entreprise. La plupart des entreprises divulgueront leurs états financiers au public, en particulier à ceux qui souhaitent acheter des actions.

Mises en garde

Les flux de trésorerie opérationnels doivent être comparés au résultat opérationnel du compte de résultat net. Si les chiffres sont très différents, cela pourrait être un problème. Par exemple, si le flux de trésorerie d'exploitation est inférieur au revenu net, cela peut signifier que vous enregistrez des ventes qui ne seront jamais encaissées en espèces, ou il peut y avoir une erreur dans le cycle de flux de trésorerie.

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