Comment éviter les pénalités pour retraits anticipés?

Vous devez mettre fin à votre emploi auprès de l'employeur qui parraine votre régime de retraite — Avant de pouvoir utiliser cette méthode, vous devez mettre fin à votre emploi auprès de l'employeur qui parraine votre régime de retraite.

Si vous ne souhaitez pas attendre 59,5 ans pour accéder à vos comptes de retraite, vous devez vérifier si vous pouvez bénéficier d'un retrait anticipé sans pénalité. Normalement, vous devez payer une pénalité de 10% sur tout retrait anticipé. Cependant, certains plans permettent des prêts sans pénalité. Les plans peuvent également vous permettre de prendre des distributions pour couvrir certaines «difficultés». Vous devriez contacter votre administrateur de régime pour discuter des différentes options.

Méthode 1 sur 5: souscrire un prêt sans pénalité

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Vérifiez si votre plan autorise les prêts. La loi autorise les régimes de retraite parrainés par l'employeur à consentir des prêts, mais il appartient au plan s'il veut ou non autoriser les prêts. Par conséquent, vous devriez vérifier si votre plan permet d'accorder des prêts. Si l'administrateur du régime accepte de vous accorder un prêt, vous pouvez le prendre sans la pénalité de 10%.
- Certains plans peuvent vous permettre de contracter un prêt, mais limitent ce sur quoi vous pouvez dépenser de l'argent. Par exemple, un plan peut vous permettre de contracter un prêt uniquement pour payer des frais éducatifs ou médicaux.
- Vous pouvez également prendre un prêt à court terme auprès d'un IRA.
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Identifiez ce dont vous avez besoin. Au cours d'une année civile, vous pouvez généralement emprunter jusqu'à 50% du solde acquis du compte de retraite, jusqu'à 37300€
- Vous devrez payer des intérêts sur le prêt. Bien que les taux varient, il est courant de devoir payer le «taux préférentiel» plus un pour cent. Vous pouvez trouver le taux préférentiel actuel dans le journal.
- Certains plans ont un montant minimum, vous devez donc prendre au moins ce montant dans un prêt.
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Appelez votre administrateur de régime. Vous devriez vérifier auprès de votre administrateur de régime si vous pouvez ou non contracter le prêt. L'administrateur devrait être en mesure de vous dire si vous êtes admissible à un prêt et de vous fournir les formulaires nécessaires.
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Faites des remboursements. Les prêts doivent être remboursés. Si vous empruntez auprès d'un IRA, vous devez rembourser le prêt dans les 60 jours. Si vous empruntez à un 401 (k), vous devez rembourser la totalité du prêt avant de mettre fin à votre emploi. Si vous ne le faites pas, le solde impayé sera considéré comme un revenu, qui est soumis à la fois à l'impôt sur le revenu et à la pénalité de 10%.
- Demandez-vous si vous prévoyez ou non de quitter votre emploi ou s'il y a une chance que l'entreprise licencie des personnes. Si vous perdez votre emploi, vous n'aurez peut-être que 60 jours pour rembourser le solde, sinon vous serez frappé de la pénalité.
- Vérifiez également à quel point vous êtes proche de la retraite. Vous voudrez peut-être prendre la distribution anticipée si vous avez 55 ans ou plus.

Vous pouvez utiliser les fonds de retraite pour payer vos propres frais médicaux ou ceux de votre conjoint ou des personnes à votre charge.

Méthode 2 sur 5: retrait pour frais médicaux

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Comprenez les «difficultés». La plupart des régimes de retraite permettent aux employés de prendre des retraits pour certaines difficultés. Selon l'IRS, un retrait pour difficultés est celui pris «en raison d'un besoin financier immédiat et important» pour le montant «nécessaire pour satisfaire le besoin financier». Vous devrez contacter votre administrateur de régime pour savoir ce qui constitue une difficulté. Demandez également si vous pouvez prendre la distribution «sans pénalité».
- Chaque régime de retraite aura des règles différentes pour prouver que vous souffrez vraiment d'une épreuve. Certains plans peuvent exiger que vous soumettiez une preuve des difficultés. D'autres vous demanderont seulement d'auto-certifier que vous souffrez des difficultés.
- Si vous utilisez l'autocertification, vous devez attendre six mois après le retrait avant de pouvoir contribuer à nouveau à votre 401 (k). Mais si vous en avez besoin, vous pouvez redémarrer les cotisations avec votre prochain chèque de paie.
- Vous devez également comprendre que tout décaissement n'est pas un prêt. Vous ne pouvez pas rendre l'argent plus tard une fois que vous êtes sur une base financière plus solide. Pour cette raison, vous devez bien réfléchir avant d'effectuer le retrait.
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Payer les frais médicaux. Si vous payez des frais médicaux qui ne sont pas remboursés par votre assurance maladie, vous pouvez obtenir des retraits sans pénalité de votre IRA ou de votre 401 (k) si les factures médicales dépassent 10% de votre revenu brut ajusté. Vous devez effectuer le retrait la même année que vous avez engagé les frais médicaux.
- Les dépenses doivent être «non remboursées». Cela signifie que votre assureur maladie ne les couvrira pas. Si votre assureur prend en charge 90% d'une facture de 7460€, vous ne pouvez pas prendre de retrait anticipé pour couvrir les 750€ restants sauf si vos revenus sont inférieurs à 7460€
- Vous pouvez utiliser les fonds de retraite pour payer vos propres frais médicaux ou ceux de votre conjoint ou des personnes à votre charge.
- Si l'administrateur de votre régime veut une preuve du besoin, fournissez des factures médicales et des relevés d'assurance indiquant les procédures médicales qui ne sont pas remboursées.
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Achetez une assurance maladie. Vous pouvez utiliser les distributions sans pénalité de votre IRA pour couvrir les primes d'assurance maladie si vous êtes au chômage et avez reçu des prestations d'assurance-chômage pendant 12 semaines consécutives.
- Vous ne pouvez pas éviter la pénalité de 10% si vous obtenez un retrait de votre 401 (k).
- Si vous avez besoin de montrer que vous éprouvez des difficultés, rassemblez la preuve que vous avez reçu du chômage, comme une lettre du bureau du chômage ou des reçus de prestations de chômage.
- Pour plus d'informations, voir Prouver le chômage.
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Réclamez des retraits si vous êtes désactivé. Vous pouvez obtenir des décaissements sans pénalité d'un IRA ou d'un 401 (k) si vous êtes totalement et définitivement invalide. L'IRS définit «handicapé» comme étant incapable d'exercer une activité rémunératrice substantielle en raison d'une déficience physique ou mentale identifiable, qui doit être d'une durée indéfinie ou prolongée.
- Vous devrez prouver à l'IRS que vous êtes définitivement invalide. En conséquence, vous devriez obtenir l'avis médical d'un médecin, par écrit, à l'effet que vous répondez à la définition IRS de handicapé. Vous devez obtenir cet avis avant de réclamer une distribution en raison de l'invalidité.
- Vous aurez besoin de l'avis lorsque vous réclamerez l'exception sur votre déclaration de revenus. Consultez un CPA pour savoir comment réclamer correctement l'exception sur votre formulaire fiscal.

Chaque régime de retraite aura des règles différentes pour prouver que vous souffrez vraiment d'une épreuve.

Méthode 3 sur 5: payer pour l'université ou une maison

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Payer pour l'université. Vous pouvez prendre un retrait sans pénalité d'un IRA mais pas d'un 401 (k) pour payer les frais d'études. Vous pouvez payer la chambre et les repas, les frais de scolarité, les livres et les fournitures pour les études postsecondaires. Si vous prenez un retrait d'un 401 (k) pour couvrir les frais d'études, vous devrez alors payer la pénalité de 10%.
- Vous pouvez utiliser le retrait pour payer les frais d'études pour vous-même, votre conjoint, vos enfants, vos petits-enfants et d'autres membres de votre famille immédiate.
- Sachez que si vous utilisez des distributions pour couvrir les frais de scolarité, vous réduirez probablement votre admissibilité à l'aide financière aux étudiants.
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Achetez une première maison. Vous pouvez retirer jusqu'à 7460€ auprès d'un IRA pour construire ou acheter votre première maison. Les couples peuvent retirer 14900€ Vous ne pouvez pas avoir été propriétaire d'une maison pendant deux ans avant d'acheter la maison.
- Vous ne pouvez pas prendre un retrait sans pénalité d'un régime 401 (k) parrainé par l'employeur afin d'acheter une maison. Cependant, vous pourrez peut-être obtenir un prêt sans pénalité de votre 401 (k). Un prêt doit être remboursé.
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Contactez votre administrateur de régime. Appelez et demandez les documents appropriés. Demandez également de quelle preuve le plan a besoin que vous dépenserez le décaissement pour ce que vous dites vouloir. L'administrateur du régime voudra peut-être voir des preuves de dépenses d'études ou d'achat d'une maison neuve, ou il se peut que l'on vous demande uniquement de vous auto-certifier.
- Par exemple, vous devrez peut-être fournir à l'administrateur une copie d'une facture de frais de scolarité d'un établissement postsecondaire.
- Si vous achetez une première maison, vous pouvez fournir une copie du contrat de vente ou un permis de construire délivré par le gouvernement.

Méthode 4 sur 5: accepter des paiements périodiques égaux

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Comprenez cette approche. Selon le code des impôts, vous pouvez en fait prélever de l'argent sur votre plan de retraite à condition que vous l'utilisiez comme revenu. Cependant, vous devrez accepter des paiements périodiques égaux (ou presque égaux). Si vous souhaitez utiliser un régime de retraite parrainé par l'employeur, comme un 401 (k), vous devez avoir mis fin à votre emploi avant de vous retirer. Cependant, vous pouvez vous retirer d'un IRA même si vous êtes toujours employé.
- Une fois que vous commencez les paiements, vous devez continuer à recevoir au moins un paiement par an pendant cinq ans ou jusqu'à ce que vous atteigniez 59,5 ans, selon la période la plus longue. Après ce point, vous pouvez alors arrêter de prendre des retraits.
- Par exemple, si vous êtes âgé de 50 ans, vous devrez alors effectuer des versements périodiques sensiblement égaux jusqu'à 59,5 ans. Si vous avez commencé à recevoir des versements périodiques égaux à 57 ans, vous devrez continuer jusqu'à 62 ans.
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Calculez les distributions. La clé de cette approche est que vous calculez les distributions au cours de votre vie, puis commencez à prendre des distributions sensiblement égales. Ce n'est pas une technique pour effectuer des retraits périodiques de montants différents. L'IRS a approuvé trois options différentes pour le calcul des paiements au cours de votre vie. Vous aurez besoin d'un conseiller fiscal pour vous aider à calculer:
- Distribution minimale requise (RMD). Cela entraînera les plus petits retraits. De plus, le montant que vous recevrez fluctuera chaque année. Par conséquent, vous devrez calculer le montant du retrait chaque année.
- Amortissement fixe. Vous recevrez un montant plus important qu'avec RMD. Le montant que vous recevez chaque année est fixe. Vous n'aurez besoin de calculer ce montant qu'une seule fois.
- Rente fixe. Cela se traduit également par un retrait annuel plus important. Vous recevrez un montant fixe chaque année. Vous n'avez besoin de calculer qu'une seule fois.
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Rencontrez un conseiller fiscal. Si vous souhaitez effectuer des versements périodiques égaux, vous devrez rencontrer un conseiller fiscal pour calculer le montant que vous pouvez prendre. Votre conseiller vous fournira des calculs pour les approches de RMD, d'amortissement fixe et de rente fixe.
- Vous avez une capacité limitée de modifier vos paiements périodiques égaux une fois qu'ils commencent. En conséquence, vous devriez rencontrer un professionnel qui pourra vous aider à calculer le montant à retirer.
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Remplissez les papiers. Vous devriez contacter votre fournisseur de plan et demander un formulaire de distribution. Remplissez le formulaire et conservez-en une copie pour vos dossiers.
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Recevez des paiements. Vous ne pouvez pas arrêter les paiements avant d'avoir atteint l'âge de 59,5 ans ou de les avoir reçus pendant cinq ans. Si vous essayez d'arrêter les paiements plus tôt, vous serez frappé de la taxe de 10%.

Si vous souhaitez utiliser un régime de retraite parrainé par l'employeur, comme un 401 (k), vous devez avoir mis fin à votre emploi avant de vous retirer.

Méthode 5 sur 5: prendre sa retraite à 55 ans

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Mettez fin à votre emploi. Avant de pouvoir utiliser cette méthode, vous devez mettre fin à votre emploi auprès de l'employeur qui parraine votre régime de retraite. (Cependant, vous n'êtes pas obligé de vous retirer complètement).
- Vous devez également avoir au moins 55 ans dans l'année où vous quittez votre emploi. Par exemple, si votre anniversaire est en décembre, vous pouvez arrêter de travailler à tout moment de cette année civile à condition que vous atteigniez 55 ans en décembre.
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N'essayez pas avec un IRA. Vous ne pouvez pas utiliser cette méthode avec un IRA. Au lieu de cela, vous ne pouvez l'utiliser qu'avec un régime parrainé par l'employeur, tel qu'un 401 (k).
- Si vous n'êtes pas sûr du type de comptes que vous avez, parlez-en au conseiller en avantages sociaux de votre entreprise. Fixez un moment pour planifier une discussion.
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Payer des taxes. Vous devrez toujours payer des impôts. Vous pourrez cependant éviter de payer la pénalité de distribution anticipée de 10%.

Conseils

Si vous avez des questions, vous devez contacter un expert-comptable agréé local (CPA) qui pourra répondre à vos questions.

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