Comment créer un super fonds autogéré?
Méthode 1 sur 3: décider d'ouvrir un super fonds autogéré (SMSF).
Les super fonds autogérés (SMSF) sont un outil d'épargne pour votre retraite offert par le système financier australien. L'une des plus grandes différences entre une SMSF et d'autres fonds de retraite est que les membres d'une SMSF sont généralement des fiduciaires. Cela signifie que les ayants droit exécutent le SMSF comme ils l'entendent. En outre, les fiduciaires sont responsables de se conformer à toutes les lois et réglementations et doivent répondre à des exigences spécifiques de résidence et de gestion pour se qualifier.
Méthode 1 sur 3: décider d'ouvrir un super fonds autogéré (SMSF)
- 1Comprenez que vous êtes en charge. Vous serez responsable de toutes les décisions d'investissement pour le fonds. En outre, vous devrez vous assurer que vous vous conformez à toutes les lois super et fiscales. Il s'agit d'une décision financière importante et vous devez vous assurer que vous êtes prêt à répondre à toutes les exigences. Demandez à un professionnel qualifié et agréé de vous aider à comparer les SMSF avec vos autres options et de voir si vous pouvez gérer les exigences d'un SMSF. Visitez le site Web de l'Australian Securities and Investments Commission pour plus d'informations sur le choix d'un conseiller financier.
- Il est illégal d'utiliser vos fonds SMSF pour autre chose que financer votre retraite.
- 2Comparez les smsfs avec d'autres super fonds. Les SMSF sont différents des autres types de fonds de retraite. Apprenez les différences avant d'ouvrir un SMSF. Les principales différences concernent les membres et les fiduciaires, la responsabilité, les investissements, les assurances et la réglementation.
- Les SMSF peuvent avoir un maximum de quatre membres qui sont fiduciaires du fonds. Les autres super fonds n'ont généralement pas de limite sur le nombre de membres.
- Les fiduciaires de la SMSF portent toute la responsabilité de se conformer aux lois et règlements. Avec d'autres super fonds, un fiduciaire professionnel agréé assume le risque de conformité.
- Avec un SMSF, vous pouvez choisir les investissements. Avec d'autres fonds, vous n'avez pas autant de choix sur la façon dont les fonds sont investis.
- L'assurance des fiduciaires de la SMSF est facultative et peut être très coûteuse. D'autres super fonds offrent une assurance à prix réduit à leurs membres.
- Les SMSF sont réglementés par l'Australian Taxation Office (ATO). D'autres super fonds sont réglementés par l'Australian Prudential Regulation Authority (APRA).
- 3Tenez compte des coûts, du temps et des compétences. Vous devrez consacrer beaucoup de temps à la gestion de votre SMSF. De plus, soyez prêt pour les coûts permanents de fonctionnement du SMSF. Vous serez responsable du fonctionnement du fonds dans les limites de la loi. Par conséquent, vous devez vous familiariser avec les lois fiscales applicables aux SMSF, sinon vous risquez de devoir payer des frais et des pénalités. De plus, vous devez prendre des décisions d'investissement pour le fonds. Renseignez-vous sur les restrictions sur les investissements pour un SMSF. Enfin, les frais d'un SMSF peuvent dépasser ceux des autres types de fonds de retraite. Non seulement vous devez payer pour des conseils financiers et juridiques, mais également chaque année, vous devez payer pour un audit indépendant, pour préparer des déclarations de revenus et effectuer des évaluations.
Méthode 2 sur 3: configurer votre SMSF
- 1Trouvez de l'aide professionnelle. Étant donné qu'un SMSF est si complexe, vous ne pouvez pas tout faire par vous-même. Vous allez devoir embaucher des professionnels pour vous aider à gérer le fonds. Cependant, même si vous engagez des professionnels, sachez que vous êtes seul responsable du respect des réglementations légales et fiscales.
- Chaque année, vous devez engager un auditeur agréé SMSF pour auditer votre fonds.
- Les comptables et les conseillers professionnels peuvent créer et gérer votre fonds.
- Un comptable peut également préparer des états financiers et d'exploitation annuels.
- Vous pouvez engager un agent fiscal pour préparer et déposer votre déclaration annuelle SMSF, vous fournir des conseils fiscaux et vous représenter dans vos relations avec l'ATO.
- Vous pouvez engager un administrateur de fonds pour gérer les responsabilités comptables quotidiennes.
- Vous avez besoin d'un avocat pour préparer et mettre à jour l'acte de fiducie de votre fonds.
- C'est une bonne idée d'avoir un conseiller financier pour vous aider à concevoir une stratégie d'investissement.
Vérifiez que votre fonds est un super fonds australien. - 2Choisissez des fiduciaires individuels ou un fiduciaire d'entreprise. Vous pouvez choisir entre deux structures différentes pour votre fonds. La première option consiste à avoir quatre fiduciaires individuels. L'autre option consiste à nommer un fiduciaire d'entreprise. Cela signifie qu'une société agit en tant que fiduciaire pour le fonds. Un professionnel SMSF peut vous aider à prendre cette décision.
- 3Créez la confiance. Créer une fiducie signifie qu'un fiduciaire (une personne ou une société) détient des biens (ou des actifs de la fiducie) en fiducie pour les bénéficiaires. Un super fonds est un type de fiducie. Il est créé et exploité dans le but de fournir des prestations de retraite à ses membres (qui en sont les bénéficiaires).
- Pour créer une fiducie, vous avez besoin de fiduciaires, d'actifs, de bénéficiaires identifiables et de l'intention de créer une fiducie.
- 4Créez l'acte de fiducie. Il s'agit d'un document juridique qui détaille comment vous allez créer et gérer votre fonds. Il fournit des informations sur les objectifs du fonds, qui peut être membre et comment les prestations sont versées aux bénéficiaires. Avec les super lois, l'acte de fiducie documente les règles régissant la SMSF.
- Puisqu'il s'agit d'un document juridique, l'acte de fiducie doit être préparé par un avocat.
- Il doit être signé et daté par tous les fiduciaires.
- 5Nommez vos administrateurs. Les fiduciaires sont généralement nommés par l'acte de fiducie. Tous les fiduciaires doivent consentir par écrit à leur nomination. Ils doivent également signer une déclaration de fiduciaire indiquant qu'ils comprennent les devoirs et les responsabilités d'un fiduciaire.
- Les syndics doivent conserver ces documents dans leurs dossiers. Ils doivent également comprendre que des pénalités peuvent être imposées si les lois et règlements fiscaux ne sont pas respectés.
- 6Vérifiez que votre fonds est un super fonds australien. Les SMSF bénéficient d'avantages fiscaux. Par conséquent, il est important de vous assurer que votre fonds reste un super fonds australien tout au long de l'exercice. Votre fonds doit respecter les règles de résidence afin de rester conforme. Si ces règles ne sont pas respectées, le fonds devient non conforme. Ensuite, ses actifs et ses revenus sont imposés à un taux beaucoup plus élevé.
- 7Enregistrez votre fonds. Pour enregistrer votre fonds, vous devez mettre de côté des actifs pour vos membres. Vous pouvez le faire avec une somme d'argent nominale, par exemple 7,50€. Une fois que tous vos fiduciaires ont signé la déclaration de fiduciaire, vous avez 60 jours pour vous inscrire auprès de l'Australian Tax Office (ATO). Vous vous inscrivez en demandant un numéro d'entreprise australien (ABN) au registre des entreprises australien.
Par exemple, vous pouvez expliquer comment le super des membres sera payé ou reporté lorsque le fonds sera liquidé. - 8Créez un compte bancaire. Le compte bancaire doit être ouvert au nom de votre fonds. Ce compte acceptera les contributions en espèces et les revenus de placements. De plus, toutes les dépenses et dettes seront payées à partir de ce compte. Ce compte bancaire doit être séparé de tous les comptes bancaires individuels des fiduciaires.
- Vous n'avez pas besoin d'un compte distinct pour chaque membre, mais vous devez conserver des enregistrements séparés pour chaque membre.
- 9Obtenez une adresse de service électronique. Il s'agit d'une adresse Internet spéciale qui permet à votre SMSF de recevoir les contributions des employeurs par voie électronique via les données SuperStream. SuperStream est le véhicule standard pour les contributions de l'employeur à tout super fonds
- Pour verser des cotisations via SuperStream, un employeur aura besoin de l'ABN de votre SMSF, des coordonnées bancaires (BSB et numéro de compte) et de l'adresse de service électronique.
- 10Préparez une stratégie de sortie. Vous devez réfléchir à ce qui se passera lorsque votre SMSF se terminera. C'est ce qu'on appelle la «liquidation». Vous pouvez spécifier les exigences de liquidation dans votre acte de fiducie. Par exemple, vous pouvez expliquer comment le super des membres sera payé ou reporté lorsque le fonds sera liquidé. Vous pouvez également spécifier ce qui se passe lorsqu'un membre meurt.
Méthode 3 sur 3: gérer votre SMSF
- 1Acceptez les contributions et les reports. Un fiduciaire SMSF peut accepter des contributions et des rollovers de diverses sources. Cependant, vous devez comprendre les restrictions. Les restrictions dépendent principalement de l'âge du membre et des plafonds de cotisation.
- Toutes les contributions et tous les transferts doivent être correctement documentés, y compris le montant, le type et la façon dont ils sont alloués aux comptes des membres. Cela doit être fait dans les 28 jours suivant la fin du mois au cours duquel ils ont été reçus.
- 2Gérez vos investissements. Pour bien gérer les investissements, vous devez tenir compte non seulement du meilleur intérêt des membres du fonds, mais également de la loi. Les investissements du fonds doivent être complètement séparés des affaires personnelles et commerciales des membres.
Par conséquent, il est important de vous assurer que votre fonds reste un super fonds australien tout au long de l'exercice. - 3Payez des prestations. Les prestations ne peuvent être versées que lorsqu'un membre répond à des exigences spécifiques. Des prestations peuvent être versées lorsqu'un membre atteint «l'âge de conservation», c'est-à-dire l'âge auquel vous pouvez accéder à votre super si vous êtes à la retraite. Les membres peuvent également être payés lorsqu'ils prennent leur retraite. Vous pouvez payer les membres en une somme forfaitaire ou ils peuvent recevoir un flux de revenus.
- 4Respectez les obligations administratives. En tant que fiduciaire SMSF, vous devez vous conformer à un certain nombre d'obligations. Familiarisez-vous avec toutes les réglementations de conformité. Employez une aide professionnelle partout où vous en avez besoin.
- Nommez un auditeur SMSF. Un auditeur SMSF audite votre fonds chaque année. L'auditeur examine les états financiers et s'assure que tout est conforme à la loi. Cela doit être fait au moins 45 jours avant de produire votre déclaration annuelle.
- Évaluer les actifs du fonds. Vous devez évaluer les actifs du fonds à leur valeur marchande (qui est le montant qu'un acheteur serait raisonnablement disposé à payer). Cela est nécessaire pour préparer les états financiers et déposer votre déclaration annuelle.
- Déposer les déclarations annuelles SMSF. Une fois votre vérification terminée, vous pouvez produire votre déclaration annuelle.
- 5Tenir des registres. Tenez des registres précis et détaillés de toutes les décisions d'investissement. Documentez comment les décisions d'investissement sont prises et si tous les fiduciaires sont d'accord ou non. Cela vous protège dans le cas où un fiduciaire voudrait vous accuser de faire un mauvais investissement. Ces registres doivent être mis à la disposition de l'auditeur de la SMSF chaque année.
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