Comment calculer les avantages sociaux?
Une fois que vous connaissez la différence entre les avantages sociaux et les avantages sociaux, et que vous savez où chercher pour les identifier, vous pouvez compter tous les avantages sociaux que vous recevez.
Les avantages sociaux sont la variété d'avantages que certains employeurs accordent aux employés en plus de leur salaire horaire. Ils peuvent être offerts à tous les employés ou comme avantage à ceux qui occupent certains postes ou qui ont certaines réalisations. Après avoir identifié les avantages sociaux que vous offrez en tant qu'employeur ou les avantages que vous recevez en tant qu'employé, vous pouvez calculer la valeur de vos avantages pour votre usage personnel ou à des fins fiscales.
Méthode 1 sur 4: identifier les avantages sociaux
- 1Déterminez quels types de salaires sont exigés par la loi. Si un salaire est exigé par la loi, il ne sera pas considéré comme un avantage en nature. Un moyen simple d'identifier les avantages sociaux est d'éliminer les avantages dont vous savez qu'ils ne sont pas marginaux. Voici des exemples d'avantages non sociaux:
- Salaires et traitements de base;
- Paiements pour financer la sécurité sociale;
- Indemnités de chômage; et
- L'indemnisation des travailleurs.
- 2Trouvez une copie de votre contrat de travail. Vous pourrez commencer à trouver des avantages sociaux en consultant une copie de votre contrat de travail. Le contrat dictera le type d'avantages que vous recevez de votre employeur.
- Par exemple, votre contrat de travail peut stipuler que votre employeur paiera l'assurance maladie. Si votre contrat le dit, vous pouvez inclure l'assurance-maladie en tant qu'avantage en nature. Si votre employeur déclare que vous aurez accès à une voiture de société, ce sera également un avantage en nature.
- Dans un autre exemple, votre contrat de travail peut stipuler que votre employeur vous versera un salaire de 56000€ par an. Ce type de paiement est exigé par la loi et ne sera donc pas considéré comme un avantage en nature.
- 3Demandez de l'aide à votre employeur. Si vous n'êtes pas sûr des avantages sociaux que vous recevez et que votre contrat de travail n'est pas clair, parlez-en à votre employeur. Parfois, les employeurs n'incluent pas tous les avantages sociaux dans votre contrat de travail. Lorsque vous parlez à votre employeur, demandez-lui s'il y a des avantages qu'il offre ou que vous recevez qui ne sont pas inclus dans votre contrat de travail.
- 4Déterminez les avantages sociaux que vous recevez (ou donnez). Une fois que vous connaissez la différence entre les avantages sociaux et les avantages sociaux, et que vous savez où chercher pour les identifier, vous pouvez compter tous les avantages sociaux que vous recevez. Voici des exemples d'avantages sociaux courants:
- Plans de repas;
- Avantages pour la santé;
- Prix d'excellence;
- Installations sportives;
- Réductions pour les employés;
- Les options d'achat d'actions;
- Remboursement des frais de déménagement; et
- Avantages de transport.
Un moyen simple d'identifier les avantages sociaux est d'éliminer les avantages dont vous savez qu'ils ne sont pas marginaux.
Méthode 2 sur 4: calculer vos propres avantages sociaux en tant qu'employé
- 1Réfléchissez aux raisons pour lesquelles vous calculeriez vos avantages sociaux. Si vous êtes un employé ou un employé potentiel, vous voudrez peut-être calculer les avantages sociaux pour avoir une idée de la valeur totale de vos services. De plus, si vous recherchez un emploi en particulier, vous souhaiterez peut-être calculer la valeur des avantages sociaux pour avoir une idée de la rémunération complète.
- Par exemple, si vous occupez un emploi qui vous rapporte un salaire de 29900€ par an et offre 22400€ d'avantages sociaux, vous pouvez les additionner pour avoir une idée de ce que vous recevez en échange de votre travail (52200€).
- Dans un autre exemple, supposons que vous envisagez deux emplois distincts. L'un d'eux vous offre un salaire de 56000€ mais pas d'avantages sociaux. L'autre emploi vous offre un salaire de 37300€ et comprend des avantages sociaux d'environ 29900€ Si vous ne calculez pas la valeur des avantages sociaux du deuxième emploi, vous pouvez penser que le premier emploi est une meilleure offre. Cependant, lorsque vous additionnez les rémunérations complètes de chaque emploi, vous pouvez décider que la deuxième offre d'emploi est meilleure.
- 2Créez une liste des avantages sociaux que vous recevez. Pour commencer vos calculs, créez une feuille de calcul sur votre ordinateur ou prenez une feuille de papier et faites une série de colonnes et de lignes dans lesquelles vous pouvez écrire. Dans la première colonne, notez chaque avantage recevoir de votre employeur.
- 3Calculez la juste valeur marchande (JVM) de certains avantages sociaux. La plupart des avantages sociaux sont évalués en fonction de leur juste valeur marchande. La JVM d'un avantage est le montant que vous auriez à payer à un tiers pour l'acheter ou le louer. La JVM ne prend pas en considération ce que vous croyez être la valeur de quelque chose.
- Par exemple, si vous êtes autorisé à utiliser les installations sportives appartenant à votre employeur, la JVM de cet avantage social serait le montant qu'il vous en coûterait pour payer un abonnement à un gymnase dans votre ville qui comprend les mêmes types d'opportunités sportives que vous avez avec votre employeur. Si vous habitez à Los Angeles, en Californie, vous ne calculeriez pas le coût d'un abonnement à un gymnase à Miami, en Floride. De plus, si votre employeur vous donne accès à une piscine et à des terrains de basket, vous ne calculeriez pas le coût en utilisant un abonnement à un gymnase qui n'offre qu'une salle de musculation.
- Une fois que vous avez calculé la JVM de votre avantage en nature, inscrivez ce montant dans la colonne à côté de l'avantage en nature que vous avez calculé et dans la même ligne.
- 4Déterminer la valeur réelle des autres avantages. Vous pourrez calculer la valeur réelle de certains de vos avantages sociaux. Si vous pouvez le faire, n'utilisez pas la FMV.
- Par exemple, si votre employeur paie votre assurance maladie et/ou dentaire, vous pouvez lui demander combien il cotise sur une base annuelle. Ce montant serait la valeur de votre avantage social. Supposons que votre employeur paie vos primes d'assurance maladie, qui s'élèvent à 190€ par mois. Si vous multipliez 190€ par les 12 mois d'une année, vous obtenez 2240€, qui est la valeur annuelle de cet avantage en nature.
- Dans un autre exemple, supposons que vous soyez payé 15€ de l'heure et que vous travaillez 40 heures par semaine. Supposons également que votre employeur vous offre trois jours de maladie, neuf jours de vacances et quatre jours de congé payé. En général, les jours de maladie, les jours de vacances et les congés payés sont payés comme si vous aviez travaillé une journée complète et que vous étiez payé. Par conséquent, pour calculer la valeur de cet avantage, vous devez d'abord calculer votre salaire journalier moyen (15€ x huit heures par jour = 120€). Vous additionneriez ensuite tous les jours payés que vous recevez (trois jours de maladie + neuf jours de vacances + quatre jours de congé payé = 16 jours de congé payé). Vous multiplierez enfin votre salaire journalier par le nombre total de jours payés que vous percevez (120€ x 16 jours = 1910€). La valeur totale de cet avantage en nature est donc de 1910€
- 5Calculez la somme de tous vos avantages sociaux. Une fois que vous avez calculé la valeur de chaque avantage social individuel, vous pouvez les additionner tous ensemble pour trouver la valeur totale des avantages sociaux que vous recevez.
- Par exemple, supposons que vous recevez trois avantages sociaux dans le cadre de votre emploi. Le premier est l'utilisation d'installations sportives dont la JVM est de 2240€ par an. La seconde est l'assurance maladie d'un montant de 2240€ par an. Enfin, vous bénéficiez d'un total de 16 jours de congés payés, évalués à 1910€. Si vous additionnez tous ces avantages (2240€ + 2240€ + 1910€), vous obtenez une valeur d'avantages sociaux totale de 6390€ chaque année.
- Si vous ajoutez ce montant à votre salaire annuel, vous pouvez avoir une idée de votre rémunération totale. Par exemple, si vous gagnez 15€ par heure et travaillez 40 heures par semaine, votre salaire annuel est égal à 31000€ (40 heures par semaine x 52 semaines dans une année x salaire horaire). Si vous ajoutez votre salaire annuel à la valeur de vos avantages sociaux annuels, vous pouvez voir que vous êtes indemnisé annuellement d'un montant de 37400€ (31000€ + 6390€).
De plus, les employés peuvent préférer les avantages sociaux pour la réduction de l'impôt à payer lorsque les avantages sociaux ne sont pas imposés (alors que votre salaire le sera).
Méthode 3 sur 4: déterminer le coût des avantages sociaux en tant qu'employeur
- 1Considérez les avantages de fournir des avantages sociaux. En tant qu'employeur, si vous offrez des avantages sociaux, vous pouvez inciter des talents de qualité à travailler pour vous et vous pouvez garder votre main-d'œuvre heureuse et en bonne santé. De plus, les employés peuvent préférer les avantages sociaux pour la réduction de l'impôt à payer lorsque les avantages sociaux ne sont pas imposés (alors que votre salaire le sera).
- Par exemple, les entreprises qui proposent une assurance maladie peuvent s'assurer que leurs effectifs restent en bonne santé afin qu'ils puissent venir travailler et être productifs. Vous pouvez même obtenir des allégements fiscaux pour offrir des régimes collectifs.
- 2Réfléchissez aux inconvénients d'offrir des avantages sociaux. Surtout si vous êtes un petit employeur, les avantages sociaux peuvent être prohibitifs à fournir. Par exemple, payer les soins de santé d'un employé (ou de plusieurs employés) peut devenir très coûteux. Dans un autre exemple, le coût d'achat et d'entretien d'un gymnase pour vos employés pourrait également être élevé.
- Pensez à ces coûts avant d'offrir des avantages sociaux.
- 3Faites une liste de tous vos employés. Lorsque vous commencez à calculer le montant que vous dépensez en avantages sociaux, créez une feuille de calcul ou utilisez une feuille de papier et notez les noms de tous vos employés.
- Mettez tous ces noms dans une colonne.
- 4Faites une liste de tous les avantages sociaux que vous offrez. Dans une série de rangées, notez tous les avantages sociaux que vous offrez. À ce stade, ne vous inquiétez pas de savoir qui reçoit quelles prestations.
- 5Déterminez les avantages que chaque employé reçoit. Mettez un (X) ou une autre marque à côté de chaque avantage en nature que chaque employé reçoit. Cela vous permettra d'identifier facilement les calculs que vous devez effectuer à l'avenir.
- Par exemple, supposons que vous avez trois employés. Supposons que vous offrez une assurance maladie, des congés de maladie et des installations sportives. Cependant, l'employé un ne reçoit que l'assurance maladie et les jours de maladie; L'employé deux ne reçoit que des installations sportives; et l'employé trois profite de tous les avantages sociaux.
- 6Quantifier les avantages sociaux de chaque employé. Maintenant que vous savez quels avantages vous offrez et qui les reçoit, vous pouvez quantifier le montant du package de chaque employé. Par example:
- Pour l'employé 1 (qui bénéficie d'une assurance maladie et de congés de maladie): Calculez la valeur réelle de ces prestations. Supposons que vous payiez 150€ par mois (1790€ par an) pour leur assurance maladie et que vous offriez cinq jours de maladie équivalant à 600€ La valeur de leur package d'avantages sociaux est de 2390€
- Pour l'employé deux (qui reçoit des installations sportives): Calculez la JVM de cet avantage. Supposons, en fonction de votre localisation et des services proposés, que la JVM de cet avantage est de 56€ par mois (670€ par an).
- 7Pour l'employé trois (qui perçoit tous les avantages): supposons que la valeur totale de leurs avantages est égale à 3060€
- 8Additionnez tous les avantages sociaux que vous offrez en tant qu'employeur. Après avoir calculé la rémunération que vous versez à chaque employé, vous pouvez toutes les additionner afin de comprendre combien vous payez chaque année en tant qu'employeur.
- Par exemple, vous pouvez additionner les forfaits que vous donnez à vos trois employés, ce qui équivaudrait à 6120€ (2390€ + 670€ + 3060€). Il s'agit du montant que vous versez chaque année à vos employés afin de leur offrir des avantages sociaux.
L'autre emploi vous offre un salaire de 37300€ et comprend des avantages sociaux d'environ 29900€ Si vous ne calculez pas la valeur des avantages sociaux du deuxième emploi, vous pouvez penser que le premier emploi est une meilleure offre.
Méthode 4 sur 4: évaluer vos avantages sociaux à des fins fiscales
- 1Trouvez les avantages sociaux qui sont exclus d'impôts. Tout avantage en nature qui vous est fourni (l'employé) est imposable à moins que l'Internal Revenue Code (IRC) ne l'exclue spécifiquement de l'imposition. La bonne nouvelle est qu'il existe de nombreuses exclusions que vous pouvez utiliser. Si un avantage est exclu, il ne sera pas assujetti à l'impôt fédéral sur le revenu et ne sera pas inclus sur votre formulaire W-2. Une liste des avantages exclus est disponible sur le site Web de l'Internal Revenue Service (IRS) et comprend:
- Avantages pour la santé;
- Aide à l'adoption;
- Aide à l'éducation;
- Les options d'achat d'actions;
- Services de planification de la retraite; et
- Beaucoup d'autres.
- 2Considérez les limites des exclusions fiscales. Certaines exclusions ont des limites, et si vous recevez une prestation supérieure à cette limite, vous serez imposé sur l'excédent. Ces règles spéciales sont énoncées sur le site Web de l'IRS. Par example:
- Les récompenses d'accomplissement sont exclues jusqu'à 1190€
- L'aide aux personnes à charge est exclue jusqu'à 3730€
- Les repas ne sont exonérés que s'ils sont fournis dans les locaux de l'entreprise pour votre commodité.
- Les frais de déménagement ne sont exonérés que si vous auriez pu les déduire si vous les aviez payés.
- 3Utilisez la règle d'évaluation générale pour les avantages sociaux que vous ne pouvez pas exclure. Si vous ne pouvez pas exclure un avantage en nature que vous recevez, vous devrez lui attribuer une valeur. Dans la plupart des cas, vous utiliserez la FMV.
- 4Recherchez des cas particuliers. Dans certains cas, vous ne pourrez peut-être pas utiliser la FMV. L'exemple le plus courant est celui des véhicules fournis par l'employeur. Si vous possédez un véhicule fourni par l'employeur, vous devrez peut-être calculer la valeur de l'avantage de l'une des façons suivantes:
- La règle des cents par mile. En vertu de cette règle, vous multipliez le taux de kilométrage standard par le nombre total de kilomètres que l'employé conduit la voiture à des fins personnelles.
- La règle des déplacements. Selon cette règle, vous multipliez chaque trajet aller simple (du domicile au travail et du travail au domicile) par 1,10€
- La règle de la valeur locative. En vertu de cette règle, vous utilisez la valeur de location annuelle d'un véhicule.
- 5Additionnez tous vos calculs. Une fois que vous avez déterminé quels avantages sont exclus et ce qui doit être évalué, vous additionnerez ensuite toutes vos valeurs d'avantages qui ne peuvent pas être exclues. Ceci est considéré comme le montant imposable total des avantages sociaux.
- 6Ajoutez la valeur de vos avantages sociaux imposables à votre salaire régulier. Lorsque vous ferez votre déclaration de revenus fédérale, vous ajouterez vos avantages sociaux imposables à votre salaire régulier; cette valeur totale est votre revenu imposable et vous pouvez calculer la retenue d'impôt sur cette base.
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