Comment ouvrir un compte courant pour la succession d'un défunt?

Si vous êtes l'exécuteur testamentaire ou le représentant personnel d'une succession, vous voudrez ouvrir un compte courant pour rassembler les biens du défunt dans un seul compte. Pour ouvrir un compte courant pour la succession, vous devrez présenter leur certificat de décès et une preuve de votre pouvoir sur la succession, comme un certificat de qualification ou des lettres testamentaires. Vous devrez également déposer un formulaire IRS S-44 pour obtenir un identifiant de contribuable pour la succession. Ouvrez le compte courant dans l'état où se trouve le domaine. Apportez simplement vos documents à une banque et demandez l'ouverture d'un compte courant pour une succession. Vous devrez peut-être déposer un certain montant pour ouvrir le compte. Nommez le compte quelque chose comme «Succession de Joy A. Smith, décédée, Michael B. Smith, exécuteur testamentaire». Pour plus de conseils de notre co-auteur juridique, y compris comment transférer des fonds excédentaires vers un compte portant intérêt, lisez la suite.

Bien qu'il puisse être plus pratique de mettre un stylo sur le compte courant de la succession auprès
Bien qu'il puisse être plus pratique de mettre un stylo sur le compte courant de la succession auprès de votre banque actuelle, vous pourriez faire une erreur et déposer les actifs de la succession dans votre compte personnel.

En tant qu'exécuteur testamentaire ou représentant personnel d'une succession, l'une de vos fonctions est de collecter et de protéger tous les biens du défunt. Cela comprend des choses comme les actions et les obligations, ainsi que l'argent sur les comptes chèques ou bancaires. Après avoir récupéré tous les biens, vous devrez alors rembourser les dettes de la succession. Pour ces raisons, vous devez ouvrir un compte courant auprès d'une banque dans l'état approprié. Vous pouvez déposer de l'argent sur le compte et rembourser les dettes successorales en émettant des chèques.

Partie 1 sur 3: collecte des informations requises

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    Rassemblez les documents requis. Afin d'ouvrir un compte courant, vous devez généralement présenter à la banque une copie du certificat de décès ainsi que vos documents de rendez-vous légal, par exemple, un certificat de qualification ou des lettres testamentaires. Vous devez les rassembler à l'avance avant de vous rendre à la banque.
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    Obtenez un identifiant de contribuable. Vous avez besoin d'un numéro d'identification fiscale de l'Internal Revenue Service pour ouvrir le compte bancaire. Le numéro d'identification doit être celui de la succession. Vous pouvez demander ce numéro en remplissant le formulaire IRS SS-4, disponible sur le site Web de l'agence.
    • Vous pouvez également postuler en ligne en visitant le site Web de l'IRS.
    Demandez l'ouverture d'un compte courant pour une succession
    Apportez simplement vos documents à une banque et demandez l'ouverture d'un compte courant pour une succession.
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    Pensez à des alternatives à un compte courant. Les comptes chèques sont idéaux si vous pensez pouvoir administrer la succession en un an ou moins. Les domaines relativement simples n'ont souvent pas besoin de plus de temps.
    • Cependant, si vous pensez qu'il faudra peut-être un an ou plus pour administrer la succession, vous pourriez envisager de combiner des comptes de courtage et de caisse. De nombreuses entreprises les proposent, notamment Vanguard, Fidelity, Charles Schwab et d'autres.

Partie 2 sur 3: ouverture du compte

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    Trouvez une banque dans le bon état. Vous ne vivez peut-être pas dans le même état que la succession que vous administrez. Par exemple, vous habitez peut-être dans le Missouri, mais le domaine se trouve dans l'Arkansas. Dans cette situation, vous ne devriez pas ouvrir un compte courant dans le Missouri. Au lieu de cela, vous souhaitez ouvrir le compte dans l'état où se trouve le domaine.
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    Ouvrez un compte courant. Appelez la banque et demandez quels documents vous devez présenter. Dites à la personne que vous souhaitez ouvrir un compte courant. La banque devrait vous envoyer tous les formulaires que vous devez remplir à l'avance.
    • Emportez tout avec vous à la banque et demandez à ouvrir le compte. Vous devrez peut-être remplir une demande.
    • Vous devrez peut-être déposer un montant minimum pour ouvrir le compte. Si vous ne disposez d'aucun fonds de succession pour ouvrir le compte, vous pouvez l'ouvrir avec vos propres fonds personnels. Dès que vous recevez des fonds successoraux, faites-vous un chèque du montant de votre dépôt initial.
    Les deux peuvent-ils être sur le compte courant de la succession
    Si la succession a deux représentants personnels, les deux peuvent-ils être sur le compte courant de la succession?
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    Créez un nom pour le compte. Vous ne devriez pas mettre le compte à votre nom. Au lieu de cela, vous pouvez l'appeler quelque chose comme «Succession de Joy A. Smith, décédée, Michael B. Smith, exécuteur testamentaire».

Partie 3 sur 3: utiliser le compte courant de manière appropriée

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    Transférez des fonds sur le compte. Vous pouvez transférer les comptes bancaires du défunt sur le compte de la succession, ainsi que d'autres espèces ou chèques à l'ordre du défunt. N'oubliez pas de ne pas transférer les éléments suivants:
    • Comptes de colocation. Par exemple, un compte d'épargne conjoint appartient au copropriétaire. Le droit de propriété du défunt a disparu au décès.
    • Payable sur les comptes de décès, comme le produit de l'assurance-vie. Ceux-ci vont au bénéficiaire nommé sur la police.
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    Utilisez le compte. Vous devez utiliser le compte pour déposer l'argent versé dans la succession. Par exemple, des entreprises ou des particuliers pourraient avoir dû l'argent décédé. Vous pouvez collecter cet argent dans le cadre de vos fonctions d'exécuteur testamentaire et le déposer sur le compte courant.
    • Vous devrez également rédiger des chèques pour payer les dettes successorales.
    • N'oubliez pas de conserver des enregistrements détaillés de chaque transaction impliquant le compte courant. Notez toujours le bénéficiaire, le montant payé et le but de chaque chèque écrit.
    • Notez également la source et le montant de chaque dépôt sur le compte. Vous devez fournir une comptabilité aux bénéficiaires de tous les montants déposés et dépensés.
    Si vous ne disposez d'aucun fonds de succession pour ouvrir le compte
    Si vous ne disposez d'aucun fonds de succession pour ouvrir le compte, vous pouvez l'ouvrir avec vos propres fonds personnels.
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    Transférez l'argent excédentaire hors du compte courant. L'argent peut s'accumuler sur le compte courant lorsque vous commencez à percevoir l'argent dû à la succession. Si vous constatez que vous avez beaucoup plus dans le compte courant que ce dont vous avez besoin, vous devriez penser à transférer l'excédent sur un compte rémunéré assuré par le gouvernement fédéral.
    • En tant qu'exécuteur testamentaire, vous avez le devoir envers les bénéficiaires de ne pas gaspiller les actifs. Le transfert d'un excédent dans un compte portant intérêt peut aider à maintenir la valeur de la succession. Ne prenez pas de surplus et ne l'investissez pas dans des actions ou d'autres investissements qui pourraient perdre de la valeur. Vous devez gérer la succession de manière raisonnable et prudente.
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    Évitez de mélanger les fonds personnels et successoraux. Une façon d'éviter de mélanger accidentellement des comptes est de vous assurer que vos comptes sont dans des banques distinctes. Bien qu'il puisse être plus pratique de mettre un stylo sur le compte courant de la succession auprès de votre banque actuelle, vous pourriez faire une erreur et déposer les actifs de la succession dans votre compte personnel. Vous pouvez éviter cela en tenant des comptes dans différentes banques.
    • Si vous devez accidentellement utiliser votre chéquier personnel pour payer les affaires de la succession, conservez des registres détaillés (et un reçu) avant de vous rembourser.

Conseils

  • Vous avez peut-être reçu une procuration pour signer des chèques avec le compte courant du défunt. Cependant, votre pouvoir d'émettre des chèques à partir de ce compte a pris fin lorsque le défunt est décédé. Par conséquent, vous ne pouvez pas payer les frais de succession à partir de ce compte, même si vous disposiez d'une procuration pour utiliser le compte.

Questions et réponses

  • Qui est le signataire du compte courant de la succession?
    En règle générale, pour une succession, vous aurez le nom de la succession comme nom principal. Tout autre nom sur le chèque sera répertorié comme signataire. Le but d'une succession est de ne pas avoir de participation personnelle individuelle, mais quelque chose qui survit à l'individu pour régler toutes les affaires. Vous pouvez avoir plusieurs signataires, et vous pouvez même le configurer pour que les deux signataires répertoriés soient tenus d'autoriser toutes les transactions dans les cas où un signataire est un professionnel du droit ou un partenaire commercial. Ce sera généralement lire: "La succession de John Smith" John Smith, Signer Jane Smith, Signer
  • Nous avons reçu un paiement pour la succession, mais le compte bancaire de la succession et la succession elle-même sont formellement fermées depuis plus de deux ans. Comment gérer l'encaissement du chèque?
    La seule raison pour laquelle vous avez le chèque est que l'homologation a fermé la succession ouverte puisque toutes les factures ont été payées. Vous devriez pouvoir encaisser le chèque maintenant.
  • Une fois toutes les factures payées (le cas échéant), qu'arrive-t-il au solde restant?
    Les fonds restants sont décaissés selon le testament ou également à tous les bénéficiaires énumérés par l'administrateur / exécuteur testamentaire lors du dépôt en tant que tel rôle auprès du tribunal d'homologation.
  • Comment puis-je ouvrir un compte de succession dans l'État d'origine du défunt à distance (depuis un autre État)?
    Appelez l'institution dans laquelle vous souhaitez ouvrir le compte et elle devrait être en mesure de vous diriger. Veuillez vérifier auprès de quelques institutions bancaires pour vous assurer que les politiques sont les mêmes. Une banque peut vous permettre d'ouvrir le compte à distance, tandis que d'autres ne le peuvent pas.
  • Puis-je payer les honoraires d'avocat à partir d'un compte de succession?
    Si vous manquez de fonds, vous pouvez demander à votre avocat si les frais peuvent provenir du compte de la succession. D'après mon expérience, ils n'ont généralement pas de problème à faire cela.
Questions sans réponse
  • Dois-je déposer une requête auprès du tribunal pour devenir exécuteur testamentaire si je suis inscrit sur un testament?
  • Si la succession a deux représentants personnels, les deux peuvent-ils être sur le compte courant de la succession?
  • Le compte courant est-il soumis aux droits de succession?
  • Combien de temps faudra-t-il avant que je puisse accéder à l'argent de la succession d'un décendant?
  • S'il y a 2 signataires pour le compte successoral d'un défunt, a-t-il besoin de 2 numéros de sécurité sociale?

Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
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