Comment rédiger une déclaration de conflit d'intérêts?
Une déclaration de conflit d'intérêts décrit une politique visant à garantir qu'aucun employé ou membre du conseil d'administration ne prenne de décisions pour l'entreprise qui profiteraient à leurs propres intérêts personnels. Recherchez un exemple de politique en ligne pour ne pas avoir à le rédiger à partir de zéro. Assurez-vous de définir des termes spéciaux tels que «personne intéressée» à la fin du document. Cela rendra plus clair les termes qui s'appliquent à quelles personnes. Déclarez que les personnes intéressées ont le devoir de divulguer tout conflit d'intérêts. Ensuite, décrivez comment les conflits seront résolus. Par exemple, la personne intéressée peut être autorisée à faire une présentation, puis le conseil peut voter pour décider s'il y a un conflit. Vous devez également décrire les sanctions pour non-divulgation de leur conflit d'intérêts. Pour plus de conseils, notamment sur la création d'un formulaire de divulgation, lisez la suite!
Une politique de base sur les conflits d'intérêts doit expliquer ce qui est qualifié de conflit et les étapes que votre organisation prendra pour analyser le conflit.
Les entreprises et les organismes sans but lucratif créent des politiques de conflit d'intérêts pour garantir que les membres du conseil d'administration, les employés et les gestionnaires ne recherchent pas de gain personnel lorsqu'ils travaillent pour l'organisation. Par exemple, un membre du conseil d'administration ayant une activité secondaire peut proposer ses services à l'organisation. Cela crée un conflit: le membre du conseil d'administration s'embauche-t-il parce que c'est dans le meilleur intérêt de l'organisation ou dans son propre intérêt? La plupart des contrats et des politiques de l'entreprise incluent une déclaration de conflit d'intérêts pour interdire toute activité pouvant conduire à un conflit. Une politique de base sur les conflits d'intérêts doit expliquer ce qui est qualifié de conflit et les étapes que votre organisation prendra pour analyser le conflit. Vous devez également créer un formulaire de divulgation de conflit que les employés doivent remplir.
Partie 1 sur 4: Commencer votre politique sur les conflits d'intérêts
- 1Trouvez des exemples de politiques. Les organisations à but non lucratif peuvent perdre leur statut d'organisme à but non lucratif si elles n'ont pas de politique de conflit d'intérêts ou une politique adéquate. L'IRS avait l'habitude de publier un exemple de politique. Cependant, vous pouvez toujours trouver des copies sur Internet basées sur l'exemple IRS. Vous devriez en trouver un et l'utiliser comme guide lorsque vous rédigez le vôtre.
- 2Énoncez le but de la politique. Avant d'entrer dans les détails de la politique elle-même, vous devez expliquer le but de son adoption. En règle générale, vous adopterez une politique de conflit d'intérêts pour maintenir l'intégrité et protéger les intérêts de l'organisation.
- Par exemple, vous pouvez écrire quelque chose comme ce qui suit: "Notre organisation s'efforce de maintenir les normes d'intégrité les plus élevées, et il est essentiel que le public ait confiance en notre engagement. Par conséquent, toute apparence de conflit doit être évitée. Pour maintenir notre intégrité et crédibilité, nous avons adopté la politique suivante. "
- Si vous êtes une organisation à but non lucratif, vous pouvez écrire quelque chose comme ceci: "Le but de cette politique est de protéger le statut d'exonération fiscale de l'organisation lorsqu'elle envisage une opération ou un arrangement qui pourrait profiter à un dirigeant, un administrateur ou un employé. Cette politique est destiné à compléter mais non à remplacer les lois fédérales et étatiques applicables régissant les conflits d'intérêts qui s'appliquent aux organisations à but non lucratif. "
- 3Identifiez qui a le devoir de divulguer. Soyez clair sur les personnes couvertes par la police. Par exemple, vous pouvez rédiger une politique de divulgation pour votre conseil d'administration et une autre pour vos employés.
- Vous pouvez appeler cette personne une «personne intéressée» tout au long de la politique.
- Vous pouvez également définir «personne intéressée» dans votre section de définition.
- 4Incluez des définitions. Vous devez définir clairement certains termes qui sont utilisés dans votre document, afin qu'il n'y ait aucun doute sur ce à quoi vous faites référence. Fournissez des définitions pour tous les termes clés, y compris les suivants:
- "Personne intéressée": Vous pouvez définir cela comme suit: "Tout dirigeant principal, administrateur ou membre d'un comité avec des pouvoirs délégués par un conseil d'administration, qui a un intérêt financier direct ou indirect, tel que défini ci-dessous."
- «Intérêt financier»: vous définirez probablement cela au sens large. Par exemple, "Une personne a un intérêt financier si elle détient, directement ou indirectement, une propriété potentielle ou réelle, un accord de rémunération ou un investissement dans une entité avec laquelle l'Organisation a conclu une transaction ou un accord."
- «Membre de la famille immédiate»: signifie souvent le conjoint ou partenaire et les enfants. Vous pouvez le définir plus largement.
Les organisations à but non lucratif peuvent perdre leur statut d'organisme à but non lucratif si elles n'ont pas de politique de conflit d'intérêts ou une politique adéquate.
Partie 2 sur 4: expliquer comment les conflits sont gérés
- 1Créer le devoir de divulgation. Déclarez que les personnes intéressées ont le devoir de divulguer les conflits d'intérêts. Identifiez également à qui ils doivent divulguer leur conflit potentiel.
- Un exemple de libellé pourrait se lire comme suit: "Une personne intéressée doit divulguer l'existence d'un intérêt financier et divulguer tous les faits importants aux administrateurs. Afin de faciliter la divulgation, chaque membre doit remplir un formulaire de conflit d'intérêts lorsque les circonstances le justifient, et pas moins d'une fois par an. "
- Révisez cette langue en fonction de vos besoins. Vous voudrez peut-être que quelqu'un signale un conflit potentiel à quelqu'un d'autre.
- 2Expliquez comment une déclaration de divulgation doit être déposée. Vous devriez dire aux personnes couvertes de déposer une déclaration de divulgation annuelle. Rappelez-leur également de divulguer tout conflit survenant au cours de l'année. Donnez-leur un délai (par exemple 30 jours).
- Vous pourriez écrire: "Chaque personne couverte par cette politique doit déposer une divulgation annuelle, que le vice-président exécutif examinera. Dès qu'une personne couverte a connaissance d'un conflit potentiel, elle doit rapidement en informer le vice-président exécutif dans les 30 jours et se récuser jusqu'à ce que la question soit examinée. "
- 3Décrivez comment l'organisation décide s'il existe un conflit. Faire divulguer le conflit aux employés ou aux membres du conseil n'est qu'une partie de la bataille. Vous devez également indiquer qui décidera s'il y a un conflit.
- Par exemple, si un membre du conseil a un conflit, il peut faire une présentation aux autres membres du conseil. Après la présentation, ils partent et le conseil vote pour déterminer s'il y a conflit d'intérêts.
- Si un employé signale un conflit, un membre de la direction (comme le président ou le vice-président) peut vérifier si le conflit est significatif. Si tel est le cas, ils peuvent renvoyer la question au conseil d'administration, qui décidera s'il existe un conflit ou une apparence de conflit. Ils peuvent alors demander à l'employé de se retirer de l'activité.
- 4Décrivez les étapes de gestion d'un conflit. Lorsqu'un conflit existe, votre organisation doit prendre certaines mesures pour se protéger. Par exemple, une organisation à but non lucratif doit faire ce qui suit:
- Le conseil devrait déterminer s'il peut, moyennant un effort raisonnable, obtenir un arrangement ou une transaction plus avantageux. S'ils ne le peuvent pas, alors les administrateurs désintéressés décideront si la transaction ou l'arrangement est dans le meilleur intérêt de l'organisation, pour son propre bénéfice, et est juste et raisonnable.
- Vous pouvez également demander au président du conseil de nommer une personne désintéressée pour enquêter sur les alternatives.
- 5Établissez les sanctions pour un employé qui ne se conforme pas. Un employé ou un membre du conseil peut ne pas divulguer un conflit potentiel. En conséquence, vous devrez peut-être les punir. Vous devriez noter dans votre politique que le conseil a le pouvoir de discipliner la personne.
- Vous pourriez écrire: «Si le comité a des raisons de croire qu'une personne n'a pas divulgué des conflits potentiels ou réels, il en informera le membre. Le membre a la possibilité d'expliquer le défaut de divulgation au comité. Si le comité a encore des raisons pour croire qu'un conflit existe, il prendra des mesures correctives. "
- 6Artisanat politiques pour déterminer l'indemnisation. Parfois, des conflits surviennent lorsque vous fixez les salaires des membres de l'organisation. Vous devez définir des politiques claires indiquant qui peut voter lorsque des discussions sur les salaires ont lieu. Par exemple, vous souhaiterez les politiques suivantes:
- Les membres du conseil d'administration qui reçoivent une rémunération directe ou indirecte ne peuvent pas voter sur les questions liées à leur rémunération.
- Les membres des comités dont le comité traite les questions de rémunération ne peuvent pas voter sur les questions relatives à leur rémunération.
- Rien n'interdit à un membre votant qui reçoit une rémunération directe ou indirecte de fournir des informations sur la rémunération à un comité.
En règle générale, vous adopterez une politique de conflit d'intérêts pour maintenir l'intégrité et protéger les intérêts de l'organisation.
Partie 3 sur 4: remplir la politique
- 1Établissez des politiques pour enregistrer les délibérations du conseil. Vous devez documenter adéquatement la réponse du conseil aux conflits potentiels. Dans votre politique, incluez les exigences de tenue de registres suivantes:
- Une exigence que le procès-verbal contienne le nom de la personne ayant un intérêt divulgué, la nature de l'intérêt et les mesures prises pour déterminer si un conflit réel existait. Notez également la décision du conseil sur l'existence ou non d'un conflit.
- Une exigence que les procès-verbaux reflètent les noms de toute personne présente pour discuter ou voter sur une transaction ou un arrangement, le contenu de la discussion et les alternatives proposées. Enregistrez également les votes effectués.
- 2Expliquez comment vous réviserez périodiquement votre politique. L'IRS oblige les organisations à but non lucratif à revoir périodiquement leur politique en matière de conflits d'intérêts. En conséquence, vous devez expliquer quand et comment vous le ferez. Votre examen périodique doit couvrir au minimum les éléments suivants:
- si vos modalités de rémunération sont le résultat de négociations sans lien de dépendance, raisonnables et fondées sur des informations d'enquête crédibles
- si les coentreprises, les partenariats et les accords avec les organisations de gestion sont conformes à vos politiques écrites et sont correctement enregistrés
- si ces coentreprises reflètent des investissements ou des paiements raisonnables pour des biens et des services et n'entraînent pas une opération d'avantage privé ou d'excédent de bénéfices inadmissible
- 3Fournir des conseils supplémentaires sur les activités publiques. Lorsque vos employés s'adressent au public, ils doivent préciser s'ils parlent au nom de l'organisation ou en leur propre nom. Cela peut atténuer toute confusion sur la position de l'organisation sur les problèmes.
- Par exemple, vous pouvez inclure ce qui suit: "Pour éviter toute confusion, les membres qui s'adressent au public doivent préciser s'ils s'expriment en tant que particuliers ou au nom de l'organisation. Parfois, l'organisation est invitée à s'exprimer publiquement sur des questions ou à fournir des représentants à Les demandes seront adressées au bureau administratif et examinées par le vice-président exécutif. Le cas échéant, le vice-président exécutif transmettra les informations au président. "
- 4Montrez votre police à un avocat. Cet article décrit une politique de base sur les conflits d'intérêts. Votre organisation peut avoir besoin d'informations supplémentaires ou différentes. Vous devriez consulter un avocat qui connaît votre organisation.
- Si vous n'avez pas encore d'avocat, vous pouvez obtenir une recommandation en contactant votre barreau local ou national.
- Appelez et planifiez une consultation. Demandez combien l'avocat facture.
La plupart des contrats et des politiques de l'entreprise incluent une déclaration de conflit d'intérêts pour interdire toute activité pouvant conduire à un conflit.
Partie 4 sur 4: création d'un formulaire de divulgation
- 1Trouvez des exemples de formulaires de divulgation. Les employés et les membres du conseil concernés doivent divulguer les conflits potentiels chaque année. Cette divulgation annuelle ne remplace pas leur obligation permanente de divulguer tout conflit survenant tout au long de l'année. Vous devez rédiger un formulaire comme modèle que vous pouvez utiliser pour toutes les personnes couvertes.
- Demandez à d'autres entreprises ou organisations à but non lucratif si elles ont un formulaire que vous pouvez consulter. Utilisez-le comme guide lors de la rédaction du vôtre.
- 2Formatez votre document. Définissez des marges d'un pouce sur tous les côtés et utilisez du papier 8,5x11. Sélectionnez une taille et un style de police faciles à lire. Arial ou Times 12 points est généralement acceptable.
- Vous pouvez intituler votre formulaire «Formulaire de divulgation des conflits d'intérêts».
- 3Expliquez le but du formulaire. Vous pouvez fournir un paragraphe d'information, rappelant à la personne l'importance de divulguer les conflits d'intérêts potentiels. Mettez ces informations tout en haut pour que le lecteur ne les manque pas.
- Par exemple, vous pouvez écrire: "Un conflit d'intérêts potentiel ou réel survient lorsque vos obligations sont susceptibles d'être compromises par d'autres intérêts ou relations importants, en particulier lorsque ces intérêts ne sont pas divulgués. Vous devez divulguer toute affiliation professionnelle, personnelle ou bénévole. qui pourraient donner lieu à des conflits réels ou apparents. "
- 4Prévoyez un espace pour identifier les informations. Vous devez fournir des lignes vierges pour la date, le nom de la personne et son poste.
- 5Posez une série de questions. Il peut être plus simple de configurer votre formulaire sous forme de questionnaire. Vous pouvez demander à la personne qui le remplit de répondre «Oui» ou «Non» à une série de questions. Fournissez une ligne pour que la personne donne plus d'informations si elle répond «oui». Vous pouvez poser les questions suivantes:
- Êtes-vous dirigeant d'une organisation qui a une relation ou fait affaire avec nous?
- Avez-vous déjà été directeur d'une entreprise dans laquelle notre organisation investit?
- Avez-vous une relation familiale avec quelqu'un qui a une relation notoire avec notre entreprise? Ces relations familiales comprennent: le conjoint, les parents, les enfants, les grands-parents, les petits-enfants, les arrière-petits-enfants et les frères et sœurs. Le conjoint de tout enfant, petit-enfant, arrière-petit-enfant ou frère ou sœur est également considéré comme une relation familiale.
- Avez-vous déjà participé à une relation de rémunération, à un contrat de travail, à une opportunité d'investissement ou à un autre arrangement, directement ou indirectement, avec un fournisseur tiers faisant affaire avec nous et qui pourrait vous être personnellement bénéfique?
- Avez-vous déjà reçu des prêts, des cadeaux, des paiements, des remises, des frais ou des services gratuits directs ou indirects de la part d'une organisation ou d'une personne engagée dans une transaction avec nous?
- Partagez-vous la propriété d'une entreprise qui fait affaire avec nous? La propriété désigne le droit de vote dans une société, la participation bénéficiaire dans une fiducie ou la participation aux bénéfices dans une société de personnes.
- 6Insérez un bloc de signature. Fournissez des lignes pour la signature de la personne, son nom en caractères d'imprimerie et la date. Une fois qu'ils ont signé, vous devez conserver le formulaire pendant au moins un an.
- N'oubliez pas qu'il s'agit d'informations confidentielles que vous ne devez pas partager avec d'autres personnes. Protégez le formulaire comme vous le feriez pour d'autres informations confidentielles sur les employés.
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Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
