Comment déterminer les limites de revenu de l'IRA?
Cependant, l'Internal Revenue Service («IRS») limite le montant que l'on peut contribuer à un Roth IRA, en fonction du revenu et du statut de déclaration de revenus.
Un IRA est un arrangement de retraite individuel, plus connu sous le nom de compte de retraite individuel. Un Roth IRA est un type spécial qui permet aux titulaires de compte de payer des impôts sur le revenu avant qu'il ne soit utilisé pour faire des contributions au compte. Les IRA «traditionnels» facturent plutôt des impôts sur le revenu au moment où les fonds sont retirés du compte. Cela signifie que dans un Roth IRA, vous ne payez pas d'impôts sur les intérêts gagnés dans le compte. Cela fait de Roth IRA un choix populaire pour les comptes de retraite. Cependant, l'Internal Revenue Service («IRS») limite le montant que l'on peut contribuer à un Roth IRA, en fonction du revenu et du statut de déclaration de revenus. Pour déterminer vos limites de revenu Roth IRA, suivez les étapes ci-dessous.
Méthode 1 sur 2: trouver votre plafond de cotisation
- 1Trouvez votre revenu brut ajusté («agi») pour l'année au cours de laquelle vous souhaitez cotiser. Votre AGI est votre revenu imposable qui est utilisé par l'IRS pour déterminer vos impôts sur le revenu. Il est calculé en additionnant toutes vos sources de revenu imposables et en soustrayant toutes les déductions que vous faites sur ce montant. Les sources de revenus imposables comprennent les salaires, les salaires des travailleurs indépendants, les salaires, les pourboires, les intérêts, les pensions alimentaires et les pensions, ainsi que les revenus non déclarés comme le produit de la vente de biens immobiliers et les indemnités de chômage.
- De la somme de ces chiffres (votre revenu brut), vous soustrayez toutes les déductions que vous pouvez faire, y compris les frais médicaux, la pension alimentaire, les frais professionnels non remboursés, les contributions de l'IRA et les pertes encourues lors de la vente de biens, entre autres.
- Votre AGI est le numéro que vous avez indiqué à la ligne 37 du formulaire IRS 1040 ou à la ligne 21 du formulaire IRS 1040A lorsque vous avez préparé votre déclaration de revenus fédérale pour l'année en question.
- 2Calculez votre AGI modifié (MAGI). Votre MAGI est un calcul du revenu brut utilisé pour déterminer combien de vos contributions IRA vous pouvez déduire de votre revenu brut. Il se trouve en ajoutant certains éléments déduits à AGI. Par exemple, les déductions de prêt étudiant et les déductions de contribution de l'IRA, ainsi que les déductions de revenu étranger et de logement, sont ajoutées à AGI pour trouver MAGI.
- Un MAGI plus élevé vous empêchera de déduire certaines de vos contributions IRA, et un MAGI très élevé vous empêchera de déduire complètement.
- Vous pouvez également trouver votre MAGI en remplissant la feuille de travail 1 sur la publication 590 de l'IRS. Pour remplir la feuille de calcul, vous aurez besoin de votre déclaration de revenus fédérale pour l'année au cours de laquelle vous souhaitez cotiser. Lisez attentivement les instructions et remplissez toutes les feuilles de travail supplémentaires incluses dans les instructions.
- 3Déterminez votre limite de contribution. Sous les limites maximales de MAGI qui déterminent l'admissibilité à contribuer à un Roth IRA, il existe des niveaux de MAGI qui peuvent réduire le montant de la contribution que vous êtes en mesure d'apporter au Roth IRA chaque année. Par exemple, les déclarants uniques peuvent contribuer au montant maximum autorisé, 4100€, si leur MAGI pour 2016 est inférieur à 87300€ Pour chaque 1120€ qu'ils dépassent ce montant, leur contribution maximale autorisée est réduite de 410€ Ainsi, par exemple, une personne déclarant comme célibataire qui a déclaré un MAGI de 89600€ ne pouvait contribuer que 3280€ à un Roth IRA cette année-là.
- La limite inférieure pour le dépôt conjoint d'un mariage est de 137000€. Toute personne déclarant un MAGI inférieur peut contribuer à hauteur de 4100€. Toute personne dépassant ce montant peut contribuer 410€ de moins pour chaque tranche de 750€ dépassant cette limite.
- Vous pouvez également trouver votre limite en utilisant la feuille de travail 2 sur la publication IRS 590. Suivez les instructions de chaque ligne pour calculer votre plafond de cotisation à la ligne 11.
Pour déterminer vos limites de revenu Roth IRA, suivez les étapes ci-dessous. - 4Contribuez des fonds supplémentaires si vous avez plus de 50 ans. Si vous avez plus de 50 ans, vous êtes autorisé à contribuer jusqu'à 750€ supplémentaires chaque année, pour un total de 4850€ Cependant, si vous dépassez les limites inférieures de MAGI et votre la contribution est réduite, votre contribution supplémentaire pour les plus de 50 ans sera également réduite.
- Par exemple, un seul déposant de plus de 50 ans avec un MAGI supérieur à 97400€ (mais sous la limite supérieure de 98500€) ne pourra contribuer que 410€ au Roth IRA, plus 75€ supplémentaires en cas de dépassement de 50 ans. total de 490€
Méthode 2 sur 2: déterminer l'admissibilité à l'IRA
- 1Déterminez si vous avez gagné un revenu. Afin de contribuer à un Roth IRA, vous devez avoir gagné un revenu. Le revenu gagné comprend les salaires, les pourboires, les salaires, les commissions, les revenus d'un travail indépendant et les pensions alimentaires imposables. Le revenu gagné n'inclut pas les revenus d'intérêts ou les revenus de propriétés locatives, de placements ou de régimes de retraite. La meilleure façon de déterminer si votre revenu est «gagné» est de vous demander si le revenu est le résultat direct d'un type de travail que vous avez effectué. Les revenus peuvent plutôt être qualifiés de «passifs» s'ils vous reviennent sans que vous ayez à travailler pour eux, comme les intérêts et les revenus de location.
- Le revenu passif ne compte pas dans la détermination de la qualification pour contribuer à un Roth IRA.
- 2Trouvez votre revenu brut ajusté modifié (MAGI). Calculez ceci maintenant ou récupérez votre calcul précédent. N'oubliez pas qu'il ne s'agit que de votre revenu imposable déclaré avec quelques éléments ajoutés.
- 3Clarifiez votre statut de dépôt. Votre statut de dépôt indique si vous êtes célibataire, marié, déclarant conjointement ou marié séparément. Ceux qui sont mariés mais qui déclarent séparément peuvent utiliser les limites indiquées pour les déclarants célibataires s'ils n'ont pas vécu avec leur conjoint au cours de l'année d'imposition concernée.
Sous les limites maximales de MAGI qui déterminent l'admissibilité à contribuer à un Roth IRA, il existe des niveaux de MAGI qui peuvent réduire le montant de la contribution que vous êtes en mesure d'apporter au Roth IRA chaque année. - 4Vérifiez votre MAGI par rapport aux limites. Les limites de revenu indiquent le MAGI maximum que vous pouvez avoir pour contribuer à un Roth IRA. Par exemple, pour les déclarants célibataires, la limite supérieure annuelle du MAGI en 2015 était de 97800€, et pour 2016, elle a été augmentée à 98500€ Pour ceux qui sont mariés et déposent conjointement, la limite 2015 était de 144000€ et 2016 est de 145000€. mariés déposant séparément, la limite est de 7460€ pour les deux années. Tout déposant déclarant un MAGI supérieur à ces valeurs n'est pas du tout autorisé à mettre de l'argent dans un Roth IRA.
- Ces limites changent chaque année, assurez-vous donc d'utiliser les informations les plus récentes.
- Vous pouvez trouver le graphique sur la publication IRS 590.
- 5Contournez les limites de revenu. Pour ceux qui dépassent le maximum autorisé MAGI, il existe une solution de contournement de contribuer à un Roth IRA appelé une contribution Roth «porte dérobée». Cela implique de placer une contribution après impôt dans un IRA traditionnel, puis de convertir rapidement cet IRA traditionnel en un Roth IRA. Si cela est fait assez rapidement, l'IRA traditionnel ne fera aucun gain avant d'être converti. Il le fait cependant, ces gains sont imposables en tant que revenu.
- Ce processus est complexe et il est préférable d'utiliser les services d'un planificateur financier agréé si vous prévoyez d'emprunter cette voie.
- Lorsque vous calculez votre plafond de cotisation, vous pouvez arrondir votre plafond de cotisation réduit (à la ligne 11 de la feuille de calcul) aux 7,50€ les plus proches.
Votre AGI est votre revenu imposable qui est utilisé par l'IRS pour déterminer vos impôts sur le revenu. - Si votre limite de cotisation réduite est supérieure à 0€, mais inférieure à 150€, vous pouvez augmenter la limite à 150€
- Si vous avez besoin d'aide pour remplir l'une des feuilles de travail Roth IRA, contactez un avocat fiscaliste, un comptable public agréé («CPA») ou un agent inscrit auprès de l'IRS pour obtenir de l'aide. La dernière option est généralement moins chère que les deux premières.
- SEP, SIMPLE et autres IRA qualifiés ont des réglementations différentes. Les règles concernant ces fonds de retraite se trouvent dans la publication IRS 560.
- Vous ne pouvez pas demander une déduction IRA sur le formulaire 1040EZ; vous devez utiliser le formulaire 1040 ou le formulaire 10040A.
Lisez aussi: Comment créer de la richesse dans la vingtaine?
Questions et réponses
- Puis-je faire une contribution Roth IRA si j'ai également un 401K?Oui.
Lisez aussi:
Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
