Comment choisir où s'intégrer?

Si vous choisissez de vous constituer en société dans un autre État, vous devrez alors établir une présence physique dans cet État.

Les sociétés ont certains avantages par rapport aux autres structures commerciales, comme la protection des actifs personnels des actionnaires et la possibilité de lever des capitaux en vendant des actions. Cependant, il existe également certains inconvénients, tels que les coûts fiscaux élevés que certaines sociétés peuvent encourir. Au moment de décider où vous constituer en société, vous voudrez peut-être également prendre en compte les défis juridiques potentiels de la constitution en société dans un État et l'impact que votre entreprise pourrait avoir sur une communauté. En réfléchissant soigneusement à vos options, vous aurez de meilleures chances de faire le meilleur choix pour votre entreprise.

Méthode 1 sur 4: prendre en compte les considérations de base sur l'endroit où intégrer

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Pensez à l'endroit où vous faites la plupart de vos affaires. La chose la plus sensée à faire est d'enregistrer votre société dans l'État où vous exercez la plupart de vos activités. En faisant cela, vous vous évitez d'avoir à configurer un nouvel emplacement physique. Vous pouvez continuer à faire des affaires dans votre état et vous n'aurez pas à vous soucier d'apporter des changements majeurs.
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Considérez l'impact potentiel sur votre communauté. Si vous envisagez de créer votre entreprise ailleurs que dans votre pays d'origine, vous voudrez peut-être réfléchir aux avantages de l'installation dans votre pays d'origine. Non seulement vous stimuleriez l'économie, mais vous pourriez aussi avoir un impact sur les gens de votre communauté.
- Par exemple, les entreprises sont souvent plus attrayantes pour les employés en raison de leur capacité à offrir des salaires et une assurance maladie compétitifs. Par conséquent, l'incorporation dans votre pays d'origine pourrait fournir des emplois à de nombreuses personnes de votre communauté.
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Pesez vos revenus projetés par rapport aux allégements fiscaux. Dans certains cas, il peut y avoir un avantage financier important à s'installer dans un autre État. Pour déterminer si c'est le cas pour votre entreprise, calculez vos revenus projetés pour l'année et considérez combien d'argent vous économiseriez si vous deviez vous constituer en société dans un autre État par rapport à votre État d'origine.
- Par exemple, si vous prévoyez un revenu de 112000€, mais que votre état en percevra 11%, vous finirez par payer 12300€ d'impôts. Par conséquent, vous pourriez être tenté de vous incorporer dans un état qui ne facturerait que 4% sur vos revenus car cela ne vous coûterait que 4480€ de taxes.
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Sachez qu'une présence physique est requise. Si vous choisissez de vous constituer en société dans un autre État, vous devrez alors établir une présence physique dans cet État. Sinon, vous serez toujours soumis aux lois et aux impôts de votre pays d'origine.
- Par exemple, de nombreuses entreprises sont attirées par le Delaware en raison du faible coût d'y faire des affaires. Cependant, à moins que votre entreprise n'ait un emplacement physique dans le Delaware, vous ne pouvez pas profiter des avantages de ses lois sur les sociétés et de ses frais de dossier peu élevés.
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Incorporer en tant que société étrangère si nécessaire. Vous pouvez décider à une date ultérieure que vous souhaitez vous constituer en société ailleurs parce que vous y faites plus d'affaires. Si votre entreprise se développe et que vous constatez que vous faites plus d'affaires dans un autre État, vous pouvez toujours enregistrer votre entreprise en tant que société étrangère plus tard.
- Gardez à l'esprit qu'il y a des frais associés au dépôt en tant que société étrangère. Assurez-vous de peser les coûts de ces frais par rapport aux avantages potentiels.

Méthode 2 sur 4: considérer les impôts de l'État

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Évitez les États avec des taxes de réception brutes. Également connu sous le nom d'«impôt sur le chiffre d'affaires», un impôt sur les recettes brutes est parfois mis en œuvre à la place d'un impôt sur le revenu d'État, alors vérifiez les lois de chaque État concernant ces impôts avant de décider où vous incorporer. Alors que l'impôt sur le revenu tient compte des revenus d'une entreprise et permet des déductions, un impôt sur le revenu brut prélève des frais sur toutes les transactions commerciales. Cela comprend les transactions commerciales telles que les achats de matériaux et d'équipements.
- Actuellement, le Nevada, l'Ohio, le Texas et Washington sont les seuls États à imposer une taxe sur le chiffre d'affaires.
- Beaucoup de gens trouvent que cette méthode est économiquement préjudiciable car elle ajoute une couche supplémentaire d'imposition.
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Recherchez les États avec un impôt sur le revenu faible ou nul. Les impôts sur le revenu des États sont des impôts que les États prélèvent sur les sociétés en fonction du montant des revenus déclaré chaque année. Actuellement, quarante-quatre États prélèvent un impôt sur le revenu des sociétés, avec des taux allant de 4% (Caroline du Nord) à 12% (Iowa).
- Le Dakota du Sud et le Wyoming sont les seuls États qui ne prélèvent pas d'impôt sur le revenu (ni d'impôt sur les recettes brutes).
- La Caroline du Nord, le Dakota du Nord, le Colorado, le Mississippi, la Caroline du Sud et l'Utah sont les États où les taux d'imposition sur le revenu sont les plus bas, atteignant 5% ou moins.
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Pensez aux États sans taxes de vente. La taxe de vente est une taxe imposée au vendeur ou à l'acheteur d'un article ou d'un bien, il est donc important d'en tenir compte lorsque vous réfléchissez à l'endroit où constituer votre entreprise. Les propriétaires d'entreprise doivent se préoccuper d'obtenir l'enregistrement pour les ventes taxables, de percevoir les taxes appropriées et de remettre et de payer les taxes appropriées. Lorsque les États n'ont pas de taxe de vente, les propriétaires d'entreprise peuvent réduire les coûts des matériaux et des fournitures.
- L'Alaska, le Delaware, le New Hampshire, l'Oregon et le Montana sont des États qui n'appliquent pas de taxe de vente d'État aux sociétés.
- Gardez à l'esprit que si vous vendez vos produits uniquement en ligne, vous n'avez pas à facturer de taxe de vente. Cependant, si vous vendez en ligne et que vous avez également un magasin physique, vous devez alors facturer la taxe de vente.
- Si vous proposez un service plutôt qu'un produit, vous pourrez peut-être également omettre la taxe de vente sur les transactions de vos clients. Par exemple, les services éducatifs ne sont pas soumis à la taxe de vente à New York, donc si vous avez une entreprise de tutorat, vous n'aurez pas besoin de facturer la taxe de vente. Assurez-vous de vérifier les règles de votre état concernant la taxe de vente si votre entreprise propose un service.
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Considérez le coût des taxes de franchise. Assurez-vous que vous examinez également la taxe de franchise de chaque État avant de décider où vous incorporer. Une taxe de franchise est un impôt prélevé sur les sociétés et les entreprises par l'État pour le privilège de mener des transactions commerciales à l'intérieur des frontières d'un État. Chaque État calcule ses taxes de franchise différemment, en se basant éventuellement sur le revenu, les actionnaires ou peut-être en renonçant complètement à une taxe de franchise. Par conséquent, il est important de calculer combien vous paierez en taxes de franchise pour déterminer si l'incorporation dans un état particulier est rentable.
- Les taxes de franchise sont basées sur le lieu d'exploitation de l'entreprise, et non sur le lieu où elle est constituée. Par exemple, si vous dirigez une entreprise depuis votre domicile au Texas, mais que vous vous constituez au Nevada parce qu'il n'y a pas de taxe de franchise, vous ne bénéficierez pas d'un allégement fiscal. Parce que vous opérez au Texas, vous serez soumis aux taxes de franchise du Texas.
- De nombreuses personnes envisagent de déplacer leurs activités commerciales vers le Nevada, car il n'y a pas de taxes de franchise dans cet État. Si vous avez une entreprise de brique et de mortier, vous pourriez envisager de l'installer dans le Nevada.
- Vous pouvez comparer les taxes de franchise d'État pour déterminer comment elles sont évaluées (en fonction du revenu ou du stock), ainsi que le pourcentage ou le montant en dollars payé.

Vous aurez ce qu'on appelle une «incorporation dans l'État d'origine» — Si vous vous incorporez dans votre État de résidence, vous aurez ce qu'on appelle une «incorporation dans l'État d'origine».

Méthode 3 sur 4: examiner les frais de dépôt

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Vérifiez le coût de vos frais de formation uniques. Vous voudrez peut-être vous constituer en société dans un État où les frais de dépôt sont moins élevés pour vous aider à réduire vos coûts. Vos frais de constitution sont des frais de dépôt uniques que vous payez au secrétaire d'État de votre État. Les prix varient de 37€ à 340€ Étant donné que ces frais ne sont évalués qu'une seule fois, de nombreuses personnes ne le considèrent pas comme un facteur important lorsqu'ils considèrent la longévité de leur entreprise.
- L'Arkansas, le Colorado, Hawaï, l'Iowa, l'Oklahoma et le Mississippi ont les frais de constitution les plus bas à 37€
- Le Connecticut a les frais de formation les plus élevés à 340€
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Envisagez de produire des rapports annuels. La plupart des États exigent que vous soumettiez chaque année un rapport de dépôt d'une page au bureau du secrétaire d'État. Le défaut de soumettre ce rapport en temps opportun peut entraîner à la fois des sanctions pécuniaires (qui diffèrent selon l'État), ainsi que la dissolution de la société.
- L'Ohio et l'Alabama sont les deux seuls États qui n'exigent actuellement pas des sociétés qu'elles déposent un quelconque type de rapport annuel.
- Consultez le site Web du secrétariat d'État de votre État pour plus d'informations sur les procédures de dépôt, les dates d'échéance, les pénalités et les avis de dissolution en attente.
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Calculez les frais de dossier annuels. En plus des dépôts annuels, certains États exigent que les sociétés paient des frais de dépôt annuels. Les frais de dossier annuels varient de 6,70€ (New York) à 240€ (Nevada) ou plus. Visitez le site Web du bureau du secrétaire d'État de chaque État pour comparer les frais de dépôt.
- Les frais de dépôt pour certains des états d'incorporation les plus populaires sont: Delaware 170€ pour les sociétés; Wyoming 39€; Dakota du Sud 37€; et Californie 16€
- Plus d'informations concernant les procédures de dépôt, les dates d'échéance, les pénalités et les avis de dissolution en attente peuvent être trouvées sur le site Web du secrétariat d'État respectif de chaque État.

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Méthode 4 sur 4: vérifier les lois et les tribunaux favorables aux entreprises

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Identifier le cadre juridique des procédures commerciales. Lorsque vous envisagez de vous constituer en société, recherchez un État doté de lois flexibles à la fois pour la création et la protection des entreprises. La General Corporation Law du Delaware est connue comme l'une des lois les plus favorables aux entreprises et les plus avantageuses en place aujourd'hui.
- Par exemple, les lois du Delaware permettent aux entreprises de réduire leur facture fiscale en permettant aux revenus imposables gagnés ailleurs de devenir des revenus exonérés d'impôt dans le Delaware.
- Chaque État a des lois différentes affectant les sociétés. Pour trouver plus d'informations sur les lois qui régissent votre état d'intérêt, utilisez votre moteur de recherche préféré pour rechercher les lois sur les sociétés ou les codes d'organisation commerciale de votre état.
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Examinez les lois sur les ventes d'actions et les offres publiques initiales (IPO). Chaque État a des lois différentes concernant la vente, la propriété et l'imposition des actions de la société. Si vous recherchez des investisseurs en actions ou souhaitez vendre une partie de votre entreprise, recherchez un État favorable aux actions qui vous sauvera, vous et les investisseurs, à long terme.
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Considérez les États qui ont un système judiciaire pour les procédures commerciales. Si vous exercez vos activités dans un État fortement réglementé ou si vous travaillez dans un secteur sujet à la responsabilité, vous devriez rechercher des États habitués à gérer le droit des sociétés, comme le Delaware. Le Delaware dispose d'un tribunal distinct qui résout les différends commerciaux en faisant appel à un juge plutôt qu'à un jury, ce que de nombreux propriétaires d'entreprise préfèrent.
- Les affaires sont souvent résolues plus rapidement dans des États comme le Delaware où les juges sont expérimentés dans les affaires.

Un impôt sur le revenu brut prélève des frais sur toutes les transactions commerciales — Alors que l'impôt sur le revenu tient compte des revenus d'une entreprise et permet des déductions, un impôt sur le revenu brut prélève des frais sur toutes les transactions commerciales.

Conseils

Si vous vous incorporez dans votre État de résidence, vous aurez ce qu'on appelle une «incorporation dans l'État d'origine». Si vous vous incorporez en dehors de votre pays d'origine actuel, vous serez étiqueté comme une entité «étrangère qualifiée».
Vous n'éviterez aucun impôt ni aucun frais lors de l'enregistrement en tant que société étrangère; les frais sont les mêmes que si vous vous inscriviez en tant qu'entreprise dans l'État dès le début. Essentiellement, vous paierez le double des frais puisque vous devrez vous inscrire à la fois dans l'État où l'entreprise est constituée et dans l'État à partir duquel l'entreprise est exploitée.
Visitez le site Web du secrétaire d'État et examinez toutes les exigences de constitution en société, y compris tous les documents nécessaires.
En cas de doute, contactez l'avocat de votre entreprise pour obtenir des conseils supplémentaires ou pour clarifier toute information confuse.

Un impôt sur les recettes brutes est parfois mis en œuvre à la place d'un impôt sur le revenu d'État — Également connu sous le nom d'«impôt sur le chiffre d'affaires», un impôt sur les recettes brutes est parfois mis en œuvre à la place d'un impôt sur le revenu d'État, alors vérifiez les lois de chaque État concernant ces impôts avant de décider où vous incorporer.

Mises en garde

Soyez au courant d'un programme commercial au Nevada qui encourage les entreprises à s'y inscrire, puis à utiliser des lignes téléphoniques, une adresse de transfert au Nevada et des comptes bancaires pour convaincre l'IRS que l'entreprise y est exploitée. En utilisant ces techniques, l'IRS et l'État d'origine de la société peuvent supposer que la société fait réellement des affaires au Nevada, alors qu'en réalité, la société exploite l'entreprise à partir de son État d'origine.