Comment transférer des actifs dans un IRA traditionnel?

Des fonds d'un autre IRA traditionnel ou de l'un des plans suivants — Vous pouvez transférer, à un IRA traditionnel, des fonds d'un autre IRA traditionnel ou de l'un des plans suivants: Plan de retraite «qualifié» d'un employeur pour ses employés.

Un IRA, arrangement de retraite individuel (ou compte), est un véhicule d'investissement utilisé spécifiquement pour l'épargne-retraite d'un individu. Il existe deux types d'IRA, traditionnelle et Roth. Un IRA traditionnel permet à un individu de prendre un revenu gagné avant de payer des impôts sur celui-ci et de le verser à l'IRA, en payant l'impôt fédéral et d'État sur ces fonds (et leurs revenus) uniquement lorsqu'ils sont retirés du compte pendant la retraite. À l'inverse, les cotisations versées à un Roth IRA sont imposées immédiatement, et les retraits à la retraite ne le sont pas. Vous voudrez peut-être consulter un conseiller fiscal avant de décider quel type d'IRA vous convient le mieux.

Si vous changez d'emploi ou si vous prenez votre retraite, vous pouvez choisir de retirer les actifs du régime de retraite de votre ancien employeur et de les transférer (les transférer) vers un IRA, plutôt que de les laisser là où ils sont ou (dans le cas d'un emploi) changement) en les transférant au régime du nouvel employeur. Un IRA peut vous donner accès à plus d'options de placement ou vous fournir un moyen plus simple de gérer votre compte, tout en vous permettant de maintenir le statut à impôt différé de votre épargne-retraite. Pour transférer vos actifs dans un IRA traditionnel, suivez les étapes ci-dessous. (Le passage à un Roth IRA implique un processus similaire.)

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Déterminez si le plan de votre employeur est celui qui permet un «roulement» à un IRA traditionnel. Si vous ne savez pas quel type de régime vous avez actuellement, vérifiez votre relevé le plus récent ou contactez l'administrateur de votre régime. Vous pouvez transférer, vers un IRA traditionnel, des fonds provenant d'un autre IRA traditionnel ou de l'un des plans suivants:
- Plan de retraite «qualifié» d'un employeur pour ses employés. Les plans qualifiés comprennent les plans d'intéressement aux bénéfices, les 401 (k), les achats d'argent et les plans à prestations définies. Ce sont quelques-uns des régimes parrainés par l'employeur les plus courants.
- Un plan de rémunération différée (connu sous le nom de «plan de la section 457»), disponible pour certains fonctionnaires des États et des collectivités locales, ainsi que pour les employés de toute entité non gouvernementale exonérée d'impôt au niveau fédéral. Les cotisations et les revenus d'un régime en vertu de l'article 457 sont à impôt différé.
- Une rente à l'abri de l'impôt («article 403»). Un régime de l'article 403, également connu sous le nom de rente à l'abri de l'impôt 403 (b) («TSA»), est un régime de retraite offert aux employés des écoles publiques et de certaines autres organisations exonérées d'impôt.
- Une pension d'employé simplifiée («SEP»). Un SEP est similaire à un IRA traditionnel et est mis en place par l'employeur. Les entreprises de toute taille, même les indépendants, peuvent créer un SEP. Les coûts de démarrage et d'exploitation associés aux régimes de retraite conventionnels ne s'appliquent pas aux régimes SEP, et ils permettent une contribution annuelle relativement importante allant jusqu'à 25 pour cent des gains d'un employé.
- Un plan de contrepartie d'incitation à l'épargne pour les employés («simple»). Les plans IRA simples sont disponibles pour les travailleurs indépendants et pour les propriétaires d'entreprise de 100 employés ou moins. Les coûts d'un IRA simple sont généralement inférieurs à ceux associés à 401 (k) et d'autres plans de retraite populaires. Le propriétaire d'un IRA simple doit attendre deux ans à compter de la date d'ouverture du compte avant de transférer des fonds vers un autre plan.
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Choisissez une institution financière offrant un régime IRA traditionnel pour recevoir votre épargne-retraite renouvelée. Vous pouvez créer un IRA auprès d'une banque ou d'une coopérative de crédit, d'une compagnie d'assurance-vie, d'un fonds commun de placement ou d'un courtier en valeurs mobilières. Chacun aura différents choix d'investissement disponibles et différentes règles, procédures et frais de gestion de vos investissements, ainsi que différents montants minimums pour ouvrir un compte.

Pour transférer vos actifs dans un IRA traditionnel, suivez les étapes ci-dessous.
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Pour choisir l'institution et planifier qui vous convient:
- Obtenez des informations complètes sur chaque plan que vous envisagez. Cela devrait inclure les opportunités d'investissement disponibles dans le cadre du plan, les frais du plan, les frais d'opérations sur actions et les outils disponibles pour vous aider à maintenir votre compte.
- Comparez les plans que vous envisagez. Alors que certains peuvent avoir des frais moins élevés, d'autres peuvent offrir beaucoup plus d'informations et une assistance personnelle pour vous aider à tirer le meilleur parti de votre IRA. Comparez les plans et choisissez celui qui convient à vos besoins particuliers et à votre situation financière.
- Recueillez les opinions des clients actuels et précédents sur chaque plan. Parlez à vos amis, à votre famille et à vos collègues, vérifiez auprès du Better Business Bureau les plaintes déposées contre l'institution financière que vous envisagez comme administrateur de votre IRA et lisez les avis des clients en ligne.
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Une fois que vous avez choisi un administrateur, commencez le processus de configuration du compte. La plupart des grandes banques, compagnies d'assurance et sociétés de courtage et d'investissement (telles que TD Ameritrade, Wells-Fargo et Fidelity, pour n'en nommer que quelques-unes) peuvent vous aider à ouvrir un IRA par téléphone ou sur leurs sites Web.
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Confirmez avec l'administrateur de votre nouvel IRA qu'ils peuvent recevoir de l'argent de roulement. La plupart des grandes institutions se feront un plaisir de vous aider à effectuer un transfert de fonds en douceur, bien qu'il puisse y avoir un léger retard dans l'interface entre votre ancien plan et le nouveau.
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Déterminez le type de roulement qui vous convient le mieux. Vous voudrez peut-être consulter un comptable, un avocat fiscaliste ou un planificateur financier agréé pour vous aider à déterminer le type de transfert le plus approprié à votre situation. Vous pouvez choisir entre deux types de rollovers:
- Direct. Un transfert direct se produit lorsque l'argent est transféré directement d'un régime à l'autre («fiduciaire à fiduciaire») sans passer par les mains du titulaire du compte.
- Indirect. Lors de l'utilisation d'un roll over indirect, les fonds sont versés au titulaire du compte, qui dispose alors de soixante jours pour les déposer sur le nouveau compte. Les montants non reportés au cours de la période de 60 jours ne sont pas admissibles au traitement de roulement non imposable et seront imposés à titre de revenu régulier dans l'année en cours. Cela peut également entraîner une pénalité supplémentaire de dix pour cent en cas de retrait anticipé. Pour ces raisons, les reconductions indirectes ne sont pas recommandées, sauf dans des circonstances financières particulières. Encore une fois, consultez un conseiller fiscal réputé.
Choisissez une institution financière offrant un régime IRA traditionnel pour recevoir votre épargne-retraite renouvelée.
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Informez le nouvel administrateur de vos plans. Assurez-vous d'informer l'administrateur que vous souhaitez transférer des fonds et de fournir des informations sur le type de roulement que vous avez choisi. L'administrateur vous fournira ensuite les formulaires appropriés pour initier le transfert.
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Remplissez les formulaires de report et retournez-les à votre administrateur de régime ou remplissez-les en ligne. Les formulaires seront assez explicites, mais si vous avez des questions, contactez l'administrateur. De nombreux régimes offrent une assistance individuelle de la part de conseillers financiers à peu ou pas de frais. Si vous préférez, l'ouverture d'un IRA peut souvent être gérée entièrement en ligne.

Conseils

Si vous ne parvenez pas à déposer des fonds à partir d'un roulement indirect dans les 60 jours prescrits, l'IRS peut renoncer à l'exigence de 60 jours lorsque son omission de le faire serait "contre l'équité ou la bonne conscience, par exemple en cas d'accident., catastrophe ou autre événement indépendant de votre volonté. "

Les coûts d'un IRA simple sont généralement inférieurs à ceux associés à 401 (k) et d'autres plans de retraite populaires.

Mises en garde

Avant de faire quoi que ce soit qui pourrait affecter vos droits juridiques ou financiers, vous devriez consulter un CPA, un avocat fiscal ou un autre avocat approprié, ou un agent inscrit à l'Internal Revenue Service («IRS»).
Selon vos besoins actuels et votre situation financière, un roulement peut ne pas vous convenir. Laisser votre argent dans votre régime actuel (même en cas de retraite) peut être votre meilleure option. Consultez un conseiller professionnel «payant seulement» (celui qui ne facture que des honoraires fixes pour ses services et ne gagne pas une commission basée sur les investissements financiers que vous faites à sa suggestion).

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