Comment planifier la succession d'une entreprise familiale?
Votre famille, tous les autres propriétaires de votre entreprise et vos dirigeants et employés devraient tous être consultés lors de la planification de la relève.
Si vous êtes propriétaire d'une entreprise familiale, la planification de la relève est quelque chose que vous devriez commencer le plus tôt possible. L'absence de plan de relève peut avoir des implications fiscales importantes pour les membres de votre famille et exposer vos dirigeants et vos employés à des risques inutiles. Plus tôt vous planifiez la relève de votre entreprise familiale, plus vous disposez d'options pour protéger les intérêts de tous.
Partie 1 sur 3: identifier vos objectifs
- 1Impliquez toutes les parties prenantes dans le processus de planification. Votre famille, tous les autres propriétaires de votre entreprise et vos dirigeants et employés devraient tous être consultés lors de la planification de la relève.
- Planifiez plusieurs réunions de groupe consacrées à votre plan de succession, ainsi que des réunions individuelles avec des acteurs clés.
- Gardez à l'esprit que les membres de la famille et les gestionnaires continueront de jouer un rôle actif dans l'entreprise familiale.Par conséquent, leur permettre de participer activement au plan de relève peut faciliter la transition et faire en sorte que votre plan soit accepté.
- Rédigez un ordre du jour formel pour vos réunions et assurez-vous que tout le monde reste concentré. L'accent doit être mis sur le plan de relève, et non sur les autres problèmes ou problèmes que les gens ont avec certains aspects des opérations commerciales ou entre eux.
- 2Identifiez vos propres objectifs. Vous devez avoir une bonne compréhension de ce que vous voulez pour l'entreprise et de la façon dont vous définissez vos valeurs et votre héritage.
- Vous souhaitez probablement prendre votre retraite à un moment donné, ce qui signifie que vous ne voulez pas continuer à vous impliquer activement dans l'entreprise pour le reste de votre vie.
- Décidez de l'âge général auquel vous souhaitez démissionner et de la mesure dans laquelle vous resterez impliqué dans l'entreprise après ce stade.
- Vous devez également analyser le type de revenu que vous souhaitez pendant votre retraite et quelles sont vos autres sources de revenus. De cette façon, vous pouvez obtenir une estimation fiable de la part de votre revenu de retraite qui devrait provenir de l'entreprise.
- Gardez à l'esprit que si l'un de vos principaux objectifs est de garder l'entreprise dans la famille et de la faire survivre en héritage aux générations futures, cet objectif exclut certaines options telles que la vente ou la liquidation de l'entreprise.
- Une fois que vous avez identifié vos principaux objectifs, rédigez-les dans un résumé d'une page ou moins que vous pouvez distribuer aux autres propriétaires, membres de la famille et gestionnaires.
- 3Tenez compte des attentes des autres parties prenantes. Les besoins et les objectifs de votre famille et de vos dirigeants et employés, ainsi que de tout autre propriétaire de votre entreprise, devraient être pris en compte dans votre plan de relève.
- Les sondages écrits peuvent vous aider à évaluer les besoins et les attentes des autres personnes impliquées dans l'entreprise, et leur permettre d'explorer et d'examiner les problèmes de succession avant une réunion.
- Prenez des notes à chaque réunion afin de vous rappeler avec précision les problèmes soulevés. Mettez des copies de vos notes à la disposition de tous les participants à la réunion afin qu'ils puissent confirmer leur exactitude ou corriger tout malentendu.
- S'il y a d'autres propriétaires de votre entreprise, il est impératif que vous les rencontriez souvent pour obtenir leur avis sur le plan de relève et également pour vous assurer qu'ils comprennent comment leurs droits et intérêts seront affectés par la transition.
- Comprenez la différence entre les objectifs individuels et les aspirations collectives. Bien que chaque personne impliquée dans l'entreprise ait ses propres espoirs et désirs personnels liés à son propre cheminement de carrière et à sa croissance professionnelle, collectivement, vos propriétaires et votre équipe de direction devraient avoir des objectifs pour l'entreprise dans son ensemble.
Puisque vous avez une entreprise familiale, les changements dans la famille peuvent également avoir un impact sur votre plan de succession et nécessiter une révision. - 4Développez un meilleur scénario. Équilibrez vos objectifs et vos valeurs avec les attentes des autres pour arriver à la situation optimale que vous pourriez espérer atteindre grâce à votre plan de relève.
- Passez en revue et résumez les objectifs et les intérêts de toutes les parties impliquées, puis identifiez les zones de conflit.
- Unifiez les objectifs de toutes les personnes impliquées dans un plan cohérent qui les prend tous en compte et les atteint autant que possible. Pour ce faire, vous devrez soigneusement prioriser certains objectifs par rapport à d'autres.
- Regardez la situation dans son ensemble plutôt que les relations entre les personnes pour déterminer quels objectifs doivent être prioritaires par rapport aux autres. Lorsque vos objectifs entrent en conflit avec ceux de quelqu'un d'autre, vous voulez éviter de prioriser vos objectifs pour aucune autre raison que le fait que vous êtes le patron.
- Votre meilleur scénario comprendra votre revenu annuel prévu après la retraite, une liste des capitaux propres de votre entreprise et qui en détiendra la part, ainsi qu'une liste des personnes qui occuperont divers rôles de direction ou de direction et quelles seront leurs responsabilités.
- 5Explorez les options disponibles. Une fois que vous avez votre idéal en tête, vous pouvez évaluer différentes façons de vous rapprocher le plus possible de ce plan idéal.
- Votre meilleur scénario est un ensemble unifié d'objectifs qui incarnent les espoirs et les attentes de tous ceux qui jouent un rôle majeur dans votre entreprise familiale. Cependant, ce que vous devez encore explorer, c'est comment vous allez passer de l'endroit où vous êtes maintenant à l'endroit où vous voulez être.
- Gardez à l'esprit la dynamique de votre famille lorsque vous évaluez les différentes options, en particulier si vous avez des membres de la famille ayant des participations dans l'entreprise qui ne s'entendent pas.
- Obtenez les commentaires des autres propriétaires, membres de la famille et des gestionnaires ainsi que des conseillers professionnels sur un certain nombre d'options disponibles avant de vous engager dans un plan spécifique.
Partie 2 sur 3: concevoir votre plan de relève
- 1Investissez dans une valorisation professionnelle de votre entreprise. Une évaluation objective de la valeur de votre entreprise peut vous aider à comprendre la situation financière de votre entreprise et son potentiel de croissance.
- Ne soyez pas surpris si vous êtes déçu par l'évaluation. Une entreprise familiale que vous avez construite à partir de zéro et dans laquelle vous avez investi votre cœur et votre âme aura forcément plus de valeur pour vous que pour un tiers indépendant.
- C'est aussi pourquoi il ne faut pas sauter l'évaluation - il est difficile, voire impossible, de planifier la succession d'une entreprise familiale sans une idée réaliste de son état.
- Un évaluateur d'entreprise qualifié peut également vous aider à évaluer les avantages de chaque option de succession que vous envisagez afin que vous ayez autant d'informations que possible pour prendre la meilleure décision pour votre entreprise.
- Lorsque vous recherchez des évaluateurs, recherchez une personne ayant une désignation professionnelle indiquant qu'elle possède une formation et une expérience reconnues en évaluation d'entreprise, comme un CBA (Certified Business Appraiser) ou un ABV (la désignation donnée à un expert-comptable agréé qui est évaluation d'entreprise).
- 2Pensez à faire appel à des conseillers professionnels. Un avocat d'affaires ou un comptable expérimenté peut vous aider à faire en sorte que votre plan de relève puisse se dérouler d'une manière qui reflète vos intentions.
- Les conseillers professionnels peuvent examiner l'image globale de votre entreprise et proposer des suggestions sur la meilleure façon d'atteindre vos objectifs à la lumière de vos réalités financières et juridiques.
- Autant de temps et d'efforts que vous avez consacrés au développement de votre entreprise et à la planification de votre succession, vous ne pouvez pas vous permettre de tout effondrer parce qu'il y avait une erreur dans vos documents juridiques. Votre tranquillité d'esprit en sachant que votre plan de relève se déroulera selon vos souhaits vaut le coût des honoraires d'avocat.
Plus tôt vous planifiez la relève de votre entreprise familiale, plus vous disposez d'options pour protéger les intérêts de tous. - 3Créez un calendrier de mise en œuvre. Votre calendrier devrait idéalement inclure des repères pour des objectifs spécifiques, ainsi que des événements déclencheurs indiquant qu'il est temps de passer à l'étape suivante du plan.
- En particulier, si votre plan de relève implique la vente ou le don d'actions à d'autres membres de la famille au fil du temps, vous devez avoir un calendrier en place qui détaille quand ces transferts seront effectués.
- 4Rassemblez les documents juridiques et financiers. Vous devrez peut-être modifier les documents et les comptes de l'organisation commerciale pour refléter votre plan de succession.
- Faites appel à vos conseillers professionnels pour rédiger les contrats ou accords supplémentaires nécessaires à la mise en œuvre de votre plan de relève.
- Assurez-vous que tous les documents juridiques créés pour mettre en œuvre votre plan sont exécutés et classés correctement afin qu'ils soient juridiquement contraignants.
- 5Communiquez le plan à toutes les parties prenantes. Une fois que vous avez conçu votre plan, assurez-vous que tous ceux qui pourraient jouer un rôle dans le plan comprennent ce qui va se passer et ce qu'ils doivent faire.
- Créez un document qui résume votre plan de relève et brosse un tableau de ce à quoi ressemblera l'entreprise une fois la transition terminée.
- Rencontrez et discutez du plan avec le personnel clé pour vous assurer qu'ils comprennent comment il fonctionne et ce qui se passera à chaque étape de la transition, ainsi que leurs rôles.
Partie 3 sur 3: mise en œuvre de votre plan de relève
- 1Préparez vos employés à une transition vers le leadership. Pour assurer une transition transparente, la succession doit se faire par petites étapes au fil du temps.
- Acceptez les commentaires des gestionnaires et des autres employés clés pour vous assurer que tout le monde comprend le plan de relève et y adhère.
- Gardez à l'esprit que les transitions de leadership sont intrinsèquement instables. Impliquer continuellement vos gestionnaires et vos employés clés dans le processus de relève peut les aider à se sentir plus en sécurité et en confiance en restant dans l'entreprise plutôt que d'être tentés de passer à un concurrent qu'ils considèrent comme plus stable.
- Vous pourriez envisager d'offrir des options d'achat d'actions ou des incitations similaires pour garder les gestionnaires investis dans la santé et la croissance de l'entreprise et leur fournir une raison de rester pendant la transition.
Les besoins et les objectifs de votre famille et de vos dirigeants et employés, ainsi que de tout autre propriétaire de votre entreprise, devraient être pris en compte dans votre plan de relève. - 2Identifiez les événements déclencheurs clés. Les gestionnaires et les propriétaires doivent savoir comment reconnaître lorsqu'un événement déclencheur s'est produit, indiquant qu'il est temps de passer à l'étape suivante du plan de relève.
- Gardez à l'esprit que les événements déclencheurs réels peuvent différer de ceux décrits dans votre plan. Même le planificateur le plus prudent ne peut toujours pas prédire l'avenir, et des changements imprévus dans votre entreprise ou dans l'environnement économique général peuvent avoir un effet sur le processus de succession.
- Idéalement, chaque phase de votre plan de relève devrait prendre entre deux et six mois. Cela donne à vos gestionnaires et employés le temps de s'adapter à un changement avant que des changements supplémentaires ne soient apportés.
- Vos événements déclencheurs doivent être bien définis et faciles à identifier pour que le personnel clé puisse mettre en œuvre la phase suivante de votre plan.
- 3Préparez votre successeur. La personne que vous avez choisi de prendre en charge après vous devriez avoir beaucoup d'expérience et de familiarité avec l'entreprise avant de prendre officiellement les rênes.
- Évaluez vos propres compétences et responsabilités ainsi que celles de votre successeur. La création d'une «description de poste» qui comprend une liste de tout ce que vous faites réellement peut aider à familiariser votre successeur avec votre rôle dans l'entreprise.
- Envisagez de permettre à votre successeur de vous suivre au travail une ou deux fois par semaine afin qu'il puisse voir ce que vous faites au quotidien.
- Parlez à votre équipe de direction pour obtenir de l'aide pour préparer votre successeur. Découvrez les compétences et les connaissances de vos managers qu'ils peuvent transmettre à votre successeur.
- Développez des programmes de leadership et de mentorat pour fournir à votre successeur les conseils dont il a besoin pour évoluer au sein de l'entreprise. Si votre successeur est votre enfant, par exemple, vous devriez commencer à le former pour qu'il succède à l'enfance.
- 4Évaluez votre plan sur une base annuelle. Un plan de relève conçu il y a plusieurs années peut ne plus correspondre à vos objectifs ou aux besoins de votre entreprise.
- Votre plan devra peut-être être révisé pour refléter les changements dans les lois fiscales, le climat ou les conditions des affaires ou les changements de personnel.
- Puisque vous avez une entreprise familiale, les changements dans la famille peuvent également avoir un impact sur votre plan de succession et nécessiter une révision. Par exemple, si votre fils et sa femme ont été sollicités pour prendre la relève lorsque vous avez pris votre retraite, vous devrez peut-être réviser ce plan si votre fils divorce.
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Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
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