Comment réclamer les déductions pour bureau à domicile?

Cécile Beaulieu-Ménard
Cécile Beaulieu-Ménard
• 9 min de lecture
Vous pouvez seulement demander des déductions pour bureau à domicile jusqu'à concurrence du montant
Vous pouvez seulement demander des déductions pour bureau à domicile jusqu'à concurrence du montant du revenu d'entreprise pour l'année.

Les propriétaires d'entreprise et les employés peuvent bénéficier d'une déduction pour bureau à domicile sur leurs déclarations de revenus personnelles. La déduction peut réduire le revenu imposable total sur la déclaration d'un contribuable. Vous devez utiliser une zone spécifique de votre maison exclusivement pour les affaires. Le contribuable doit travailler régulièrement dans cette partie de la maison pour avoir droit à la déduction. Si vous êtes admissible, vous pourrez peut-être déduire une partie des intérêts hypothécaires de votre maison, des frais de services publics et d'autres dépenses.

Partie 1 sur 3: admissibilité à une déduction pour bureau à domicile

  1. 1
    Répondre à la définition de l'IRS d'un bureau à domicile. Pour demander une déduction pour votre bureau à domicile, l'IRS exige que vous utilisiez une partie de votre maison «exclusivement et régulièrement» pour votre principal lieu d'affaires. Ce domicile peut également être l'endroit où vous traitez régulièrement avec des clients, des clients ou des patients. Aux fins de l'IRS, la zone utilisée comme bureau à domicile n'a pas à être aménagée en bureau. Vous pouvez l'utiliser pour le stockage, comme laboratoire, salle d'exposition ou garderie.
    • La partie commerciale de votre maison n'a pas besoin d'être physiquement rattachée à votre logement pour que vous ayez droit à la déduction.
    • Supposons que vous exploitiez un commerce de détail à domicile et que vous utilisiez une partie de la maison pour stocker votre inventaire. Les propriétaires d'entreprise dans cette situation peuvent utiliser une partie de cet espace à des fins personnelles tout en étant admissibles à la déduction pour bureau à domicile.
    • Si vous exploitez une garderie à partir de votre domicile, la partie de votre domicile que vous utilisez pour la garde d'enfants est également exemptée de la règle d'utilisation exclusive. Notez toutefois que vous ne pouvez déduire que les dépenses engagées pendant les heures de garde d'enfants.
  2. 2
    Considérez les emplacements disponibles pour votre travail. Une personne qui travaille pour quelqu'un d'autre peut demander une déduction pour bureau à domicile dans certains cas. Si vous travaillez à domicile pour la commodité de l'employeur, vous pouvez bénéficier de la déduction.
    • Si vous faites du télétravail parce que votre employeur ne peut pas vous fournir de bureau, vous pouvez bénéficier de la déduction pour bureau à domicile. Vous travaillez à domicile pour la commodité de l'employeur.
    • D'un autre côté, si vous faites du télétravail parce que vous trouvez plus facile de travailler à domicile que d'utiliser le bureau que votre employeur vous fournit, vous ne pourrez probablement pas demander la déduction.
    • Vous ne pouvez pas demander une déduction pour bureau à domicile en louant votre maison à l'entreprise pour laquelle vous travaillez et en travaillant ensuite à partir de la partie louée.
    Vous pouvez bénéficier de la déduction pour bureau à domicile
    Si vous faites du télétravail parce que votre employeur ne peut pas vous fournir de bureau, vous pouvez bénéficier de la déduction pour bureau à domicile.
  3. 3
    Utilisez l'option simplifiée. Si vous êtes admissible à la déduction pour bureau à domicile, l'IRS propose une méthode simplifiée pour calculer le montant en dollars de votre déduction. Cette méthode élimine le besoin de suivre et de classer bon nombre de vos dépenses domestiques réelles.
    • Vous pouvez déduire un forfait de 3,70€ du m2 pour votre espace bureau à domicile. Vous pouvez déduire la surface carrée jusqu'à 300 m2.
    • Le montant est déduit sur l'annexe A de votre déclaration de revenus personnelle 1040.
    • Si vous choisissez la méthode simplifiée, vous ne pouvez pas déduire un pourcentage des intérêts hypothécaires réels, des services publics et des frais de réparation liés à votre maison. Si vous estimez que vos coûts réels sont plus élevés, vous devriez envisager d'utiliser la méthode normale de déduction du bureau à domicile.

Partie 2 sur 3: déterminer combien vous pouvez déduire

  1. 1
    Calculez l'espace occupé par votre bureau à domicile. Votre déduction pour bureau à domicile est limitée par le pourcentage de la maison est utilisé à des fins commerciales. Si votre bureau occupe 25 pour cent de l'espace total de votre maison, ou par exemple, vous ne pouvez pas déduire plus de 25 pour cent des dépenses du ménage.
    • Supposons que les intérêts hypothécaires, les services publics et les frais de réparation liés à votre maison s'élèvent à 11200€ pour l'année. Si 10% de l'espace de votre maison était utilisé à des fins commerciales, votre déduction pour bureau à domicile serait de 1120€
    • Une dépense qui ne profite qu'à votre entreprise, comme la transformation d'une chambre en bureau, est une dépense «directe» entièrement déductible.
    • Une dépense qui profite à toute votre maison ainsi qu'à votre entreprise à domicile, comme la pose d'un nouveau toit sur votre maison, est une dépense «indirecte». Les dépenses indirectes sont partiellement déductibles, en fonction de la partie bureau à domicile de votre domicile.
    • Une dépense qui profite uniquement à votre logement, comme l'agrandissement du placard de la chambre principale, n'est pas déductible.
  2. 2
    Calculez vos intérêts hypothécaires déductibles et vos dépenses de taxe foncière si vous êtes propriétaire de votre maison. Si vous louez, vous pouvez déduire ce que vous avez payé en loyer. Ces montants sont limités par la proportion de votre maison qui est utilisée comme bureau à domicile.
    • Les taxes foncières ne comprennent que ce que vous payez à une autorité fiscale, comme le bureau d'un évaluateur de comté. Vous n'incluez pas les évaluations pour les projets de travaux publics qui vous profitent. Si votre relevé de facturation indiquait 2240€ de taxes foncières et une évaluation de 750€, seuls les 2240€ seraient pris en compte pour la déduction du bureau à domicile.
    • Les intérêts hypothécaires sont déductibles sur les hypothèques de premier et de deuxième rang sur la propriété. Vous pouvez également déduire les intérêts d'un prêt immobilier, mais le montant total de la déduction est limité. Si vous payez des intérêts de 3730€ sur une première hypothèque et de 1490€ sur une deuxième hypothèque, par exemple, la totalité des 5220€ comptera pour votre déduction pour bureau à domicile.
    • Les intérêts hypothécaires et les taxes foncières peuvent être répertoriés comme déductions détaillées sur l'annexe A s'ils ne sont pas admissibles comme déductions pour le bureau à domicile. Tous les contribuables ont la possibilité de déduire les intérêts hypothécaires et les impôts sur l'annexe A.
    Si j'utilise mon bureau à domicile pour effectuer des travaux concernant des immeubles locatifs
    Si j'utilise mon bureau à domicile pour effectuer des travaux concernant des immeubles locatifs, est-ce suffisant pour le déclarer bureau de déductions?
  3. 3
    Passez en revue les limites de votre déduction pour bureau à domicile. Vous ne pouvez pas déduire 100% de l'amortissement de votre maison comme frais de bureau à domicile. Il existe également des plafonds de déduction pour habitation en fonction de votre revenu d'entreprise.
    • Vous ne pouvez pas déduire ce que vous avez payé pour acheter votre maison. Au lieu de cela, le coût de votre maison est le montant utilisé pour amortir la propriété.
    • Si vous choisissez d'utiliser une méthode qui permet l'amortissement, vous passerez progressivement en charges le coût initial de votre maison en utilisant la déduction pour bureau à domicile.
    • Disons, par exemple, que vous payez 224000€ pour votre maison. Vous amortissez la valeur totale de votre logement sur 30 ans, soit 7460€ par an.
    • Supposons que vous puissiez déduire 10% de votre maison comme déduction pour bureau à domicile. Vous déduiriez (7460€ multiplié par 10% = 750€) de dotation aux amortissements dans le cadre de la déduction de votre bureau à domicile chaque année.
    • Calculez votre revenu total pour l'année. Vous pouvez seulement demander des déductions pour bureau à domicile jusqu'à concurrence du montant du revenu d'entreprise pour l'année. Si vos dépenses d'entreprise ont dépassé votre revenu d'entreprise, vous pouvez reporter les déductions excédentaires aux impôts de l'année suivante.

Partie 3 sur 3: demander votre déduction pour bureau à domicile

  1. 1
    Calculez les dépenses déductibles impliquées dans l'exploitation de votre maison. Que vous soyez propriétaire ou locataire de la maison, vous pouvez déduire les dépenses d'assurance, les services publics et les réparations. Ces règles s'appliquent également aux appartements et aux copropriétés.
    • Vous pouvez déduire le pourcentage de l'assurance habitation équivalant à l'espace occupé par votre bureau à domicile, mais vous ne pouvez pas inclure d'avenants se rapportant à votre bureau à domicile ou à l'assurance de votre entreprise.
    • Vous pouvez déduire le pourcentage commercial de ce que vous payez pour les services publics tels que le chauffage et l'électricité, ainsi que pour des services tels que la collecte des ordures ménagères, les services de sécurité et de nettoyage.
    • Vous pouvez également déduire les frais téléphoniques spécifiques liés à votre entreprise sur votre ligne téléphonique principale et votre téléphone cellulaire, ainsi que le coût d'une ligne commerciale dédiée telle qu'une ligne de télécopieur.
  2. 2
    Calculez toutes les pertes que vous pourriez avoir. Si votre bureau à domicile est endommagé par un acte criminel ou une catastrophe, vous pouvez déduire une partie des pertes. Vous devez déposer une réclamation d'assurance en temps opportun. Le contribuable ne peut déduire que la partie de la perte que votre remboursement d'assurance ne couvre pas.
    • Vous pouvez estimer le montant remboursable s'il n'a pas été déterminé au moment où vous produisez vos impôts. Supposons par exemple que vous estimez votre remboursement d'assurance dommages à 37300€ pour l'année.
    • Si votre remboursement réel est supérieur à l'estimation, la différence est considérée comme un revenu imposable pour vous. Si vous étiez remboursé 52200€ par la compagnie d'assurance, 14900€ (52200€-37300€) seraient considérés comme un revenu imposable pour vous.
    • Vous pouvez modifier votre déclaration de revenus originale pour corriger le montant du remboursement que vous avez reçu. Dans cet exemple, vous modifieriez le montant du remboursement de 37300€ à 52200€ Cela éliminerait les 14900€ supplémentaires de revenu imposable.
    Les taxes foncières peuvent être répertoriés comme déductions détaillées sur l'annexe A s'ils
    Les intérêts hypothécaires et les taxes foncières peuvent être répertoriés comme déductions détaillées sur l'annexe A s'ils ne sont pas admissibles comme déductions pour le bureau à domicile.
  3. 3
    Produisez votre déclaration. Déclarez la déduction pour bureau à domicile sur le formulaire fiscal approprié. Vous pouvez déclarer la déduction à l'annexe A ou à l'annexe C de votre déclaration personnelle, selon votre situation.
    • Si vous êtes un contribuable travailleur indépendant, vous incluez la déduction pour bureau à domicile à l'annexe C de votre déclaration de revenus personnelle 1040. Ce tableau rapporte les profits et les pertes d'une entreprise.
    • Déposez l'annexe A si vous réclamez des frais de bureau à domicile en tant qu'employé de quelqu'un d'autre. Utilisez l'annexe A et répertoriez les dépenses sous forme de déductions détaillées sur votre déclaration de revenus personnelle 1040.
    • Consultez un comptable au sujet des déductions de bureau à domicile. Ces déductions font l'objet d'un examen minutieux de la part de l'IRS. Ces déductions ont été un domaine d'abus potentiel des contribuables au cours des dernières années. Travaillez avec un comptable pour produire votre déclaration correctement.
Lisez aussi: Comment créer un système de gestion de documents à partir de zéro?

Questions et réponses

  • Ma femme et moi travaillons tous les deux à domicile, pour différentes entreprises. Nous remplissons tous les critères ci-dessus pour réclamer des bureaux à domicile, pouvons-nous tous les deux réclamer les mêmes portions de toutes les dépenses ci-dessus, ou les partageons-nous?
    En règle générale, si vous produisez séparément votre revenu individuel et votre revenu de travail, vous devrez diviser l'espace de travail et ne réclamer que la quantité d'espace que vous occupez pour votre propre entreprise. Cela vaut aussi pour votre autre moitié.
  • Mon fils a un bureau dans ma maison. Puis-je quand même demander la déduction?
    Ce n'est généralement pas le cas si votre fils réclame l'espace comme bureau à domicile dans sa déclaration de revenus. S'il réside avec vous et travaille également à l'extérieur de la maison, alors oui, vous pouvez demander une déduction.
  • Puis-je demander des déductions si j'ai un employé qui loue une chambre dans ma maison?
    Si la pièce est utilisée à des fins commerciales, vous pouvez demander des déductions.
Questions sans réponse
  • Si j'utilise mon bureau à domicile pour effectuer des travaux concernant des immeubles locatifs, est-ce suffisant pour le déclarer bureau de déductions?
  • Les frais administratifs sont-ils payés par une franchise commerciale?

Les commentaires (3)

  • gerda63
    Première fois propriétaire d'une maison, et je ne connaissais pas ces détails. Cela a été super pour moi, merci.
  • maryse03
    Merci. J'ai continué à chercher partout; ils n'arrêtaient pas de dire le calcul, mais pas où mettre le nombre sur quelque formulaire que ce soit.
  • reynold48
    J'avais besoin d'une explication «rapide et facile» de ce que je pouvais déduire de mon bureau à domicile, et cet article m'a donné exactement ce dont j'avais besoin. Très utile!

Lisez aussi:

  1. Comment mettre en place un réseau domestique et de petite entreprise?
  2. Comment travailler dans un bureau à domicile?
  3. Comment organiser son bureau à domicile?
Avertissement légal Le contenu de cet article est pour votre information générale et n'est pas destiné à se substituer à des conseils professionnels en droit ou en finance. De plus, il n'est pas destiné à être utilisé par les utilisateurs pour prendre des décisions d'investissement.
En parallèle
  1. Comment transformer un placard en bureau?Ethan Collignon
  2. Comment désencombrer un bureau à domicile?Julien Tremblay-Fortier
  3. Comment sécuriser votre bureau à domicile?Louise Dumont
  4. Comment décorer votre bureau à domicile sur un budget?Ethan Collignon
  5. Comment faire des intercalaires en papier?Ethan Collignon
  6. Comment mettre en place un système de tenue de dossiers simple?Étienne Salmon
FacebookTwitterInstagramPinterestLinkedInGoogle+YoutubeRedditDribbbleBehanceGithubCodePenWhatsappEmail