Comment créer un fonds fiduciaire?
Une fiducie de contournement est également connue sous le nom de fiducie d'abri de crédit, de fiducie conjugale ou de fiducie familiale.
Bien que l'idée d'un fonds en fiducie soit généralement associée à la planification successorale pour les très riches, les familles de la classe moyenne peuvent également bénéficier des avantages fiscaux et de la confidentialité d'un fonds en fiducie. L'idée qu'il faut être riche pour utiliser un fonds fiduciaire est une erreur. Les fonds fiduciaires permettent aux gens de distribuer leurs biens et leurs actifs aux bénéficiaires sans avoir à impliquer les tribunaux dans le processus d'homologation et sans avoir à payer certains impôts sur les successions. Vous pouvez créer un fonds en fiducie avec l'aide d'un avocat spécialisé en fiducie et successions ou rédiger vous-même les documents.
Méthode 1 sur 3: comprendre les bases d'une fiducie
- 1Comprenez ce qu'est un fonds fiduciaire. Un fonds fiduciaire est une entité juridique qui détient des biens et des actifs et les distribue aux bénéficiaires lorsque certaines conditions sont remplies. Les gens choisissent de créer des fonds en fiducie pour éviter les impôts sur les successions et pour éviter l'homologation. Toutes les fiducies ont des parties importantes. Ce sont le constituant, le fiduciaire et les bénéficiaires.
- L'homologation est un processus long et coûteux qui se produit après le décès d'une personne. Cela comprend la vérification de la validité d'un testament, l'inventaire et l'évaluation des biens, le paiement des dettes et des impôts et la distribution des biens.
- Un constituant est la personne qui crée la fiducie. Le constituant établit la nature de la fiducie, transfère les actifs initiaux à la fiducie nouvellement créée et définit ses règles.
- Le fiduciaire est responsable de la gestion de la fiducie et de ses actifs. Le fiduciaire peut être le constituant, un membre de la famille ou un ami de confiance ou un fiduciaire d'entreprise tel que la division fiduciaire d'une banque. Si le constituant se désigne lui-même comme fiduciaire, il devrait également choisir un fiduciaire successeur pour servir de fiduciaire en cas de décès ou d'incapacité. Le fiduciaire doit suivre les règles de la fiducie et agir conformément à la loi de l'État. Les concédants peuvent également nommer un ou plusieurs fiduciaires successeurs si le ou les fiduciaires initiaux ne remplissent pas leurs fonctions pour quelque raison que ce soit.
- Les bénéficiaires reçoivent la propriété dans la fiducie. Les règles de la fiducie établissent quels biens les bénéficiaires reçoivent, les circonstances à respecter et le moment de la distribution des biens.
- 2Apprenez les éléments financiers d'un fonds fiduciaire. Un fonds en fiducie peut détenir des actifs corporels tels que des liquidités, des actions, des biens immobiliers et des actifs incorporels tels que des brevets et des droits d'auteur. Les actifs peuvent croître tout en étant détenus dans la fiducie. Le fiduciaire est responsable de la gestion des investissements et de la croissance du fonds en fiducie. Les règles établies par le constituant dictent quels bénéficiaires reçoivent le revenu, les bénéfices ou les gains en capital et le principal de la fiducie.
- Le concédant du fonds a le pouvoir d'établir des règles et des exigences concernant la manière dont l'argent sera distribué ou investi.
- Le principal est l'argent ou les biens initialement donnés à la fiducie. Il est également appelé le corpus.
- Les actions et autres investissements rapportent des intérêts et des dividendes. C'est ce qu'on appelle le revenu.
- Les augmentations de valeur pour le principal sont les bénéfices ou les gains en capital.
- 3Comprenez la différence entre une fiducie et un testament. La différence la plus importante entre une fiducie et un testament est qu'une fiducie permet de distribuer les biens aux bénéficiaires sans avoir à passer par l'homologation. De plus, les fiducies sont généralement plus privées que les testaments. Cependant, une fiducie ne peut pas nommer de tuteurs pour les enfants. En outre, une fiducie ne peut pas désigner la manière dont les impôts et la dette doivent être traités. Par conséquent, ceux qui créent des fiducies rédigent également des testaments.
Un fonds en fiducie peut détenir des actifs corporels tels que des liquidités, des actions, des biens immobiliers et des actifs incorporels tels que des brevets et des droits d'auteur.
Méthode 2 sur 3: structurer un fonds fiduciaire
- 1Établissez la nature de la confiance. Choisissez parmi une variété de structures de confiance pour exécuter différentes fonctions. Le type de fiducie que vous mettez en place dépend du type de biens et d'actifs que vous souhaitez qu'ils détiennent et des circonstances entourant les bénéficiaires que vous désignez. De plus, les fiducies peuvent être vivantes (ce qui signifie entrer en vigueur de votre vivant) ou testamentaire (entrer en vigueur à votre décès). Les fiducies peuvent également être révocables, ce qui signifie que vous pouvez modifier les conditions de la fiducie, ou irrévocables, ce qui signifie que la fiducie ne peut pas être modifiée.
- Une fiducie vivante peut distribuer des actifs aux bénéficiaires après votre décès ou utiliser des actifs pour assurer vos soins de longue durée pendant que vous êtes encore en vie, si nécessaire.
- Avec une fiducie révocable, vous conservez une partie de la propriété des actifs de la fiducie, ce qui vous permet de modifier la façon dont les actifs sont gérés si vous le jugez nécessaire. Avec une fiducie irrévocable, vous transférez la propriété complète des actifs à la fiducie. Les fiducies révocables et irrévocables ont également des implications fiscales différentes. Les fiducies révocables sont soumises à certains impôts sur les successions, tandis que les fiducies irrévocables peuvent être créées pour éviter les impôts sur les successions.
- Une fiducie de contournement est utile pour les couples mariés dont les actifs dépassent 3,70 millions d'euros. Il leur permet d'éviter certains impôts sur les successions lors de la transmission des successions aux héritiers. Une fiducie de contournement est également connue sous le nom de fiducie d'abri de crédit, fiducie conjugale ou fiducie familiale.
- Une fiducie pour besoins spéciaux prévoit une personne handicapée.
- Une fiducie dépensière définit les conditions dans lesquelles le bénéficiaire peut recevoir le bien, par exemple à un âge spécifique ou sous la forme d'une série de paiements sur un certain nombre d'années. Cela peut également limiter les types de dépenses sur lesquelles l'argent peut être dépensé, comme les frais de scolarité à l'université.
- Une fiducie résiduelle de bienfaisance fait don d'actifs à un organisme de bienfaisance à votre décès.
- 2Dressez la liste des bénéficiaires. Le choix des bénéficiaires nécessite un examen attentif du montant des biens à distribuer et de la capacité de la personne à gérer l'argent de manière responsable. Des fiducies peuvent être créées pour fournir aux enfants afin qu'ils puissent profiter du même style de vie qu'ils avaient de votre vivant. Il peut également protéger vos actifs de leurs créanciers. Vous pouvez distribuer la propriété de manière égale à tous les bénéficiaires ou laisser des montants inégaux à chacun.
- 3Nommez un fiduciaire. Le travail du fiduciaire est de gérer la fiducie et tous ses actifs. Le fiduciaire doit se conformer à toutes les règles de la fiducie et suivre toutes les lois applicables de l'État. Vous pouvez être le fiduciaire de votre propre fiducie, ou vous pouvez nommer vos enfants adultes, d'autres parents, un ami de confiance ou un fiduciaire d'entreprise comme une banque.
- Si vous vous nommez à titre de fiduciaire, vous devez également désigner un successeur qui prendra la relève à votre décès ou si vous devenez inapte.
- Si vous choisissez une personne pour être votre fiduciaire ou votre successeur, choisissez une personne en qui vous avez confiance pour gérer les actifs de manière responsable et respecter vos souhaits. Vous pouvez également désigner des fiduciaires conjoints ou successeurs.
- Lors du choix d'un fiduciaire, tenez compte de la valeur des actifs et de la complexité de la fiducie. Choisissez quelqu'un qui a les capacités et le temps de gérer les responsabilités.
- Si vous choisissez une banque comme fiduciaire, vous pouvez également désigner un co-fiduciaire individuel.
- Les avantages d'avoir une banque comme fiduciaire comprennent la tenue de registres professionnels et la préparation des déclarations de revenus, l'objectivité, l'absence de conflits d'intérêts et la protection contre le détournement de fonds.
- Les inconvénients de l'utilisation d'une banque comme fiduciaire comprennent l'absence de relation avec les bénéficiaires, ce qui signifie qu'ils peuvent ne pas comprendre la dynamique et les relations au sein de la famille. Les placements bancaires sont également généralement prudents, ce qui peut avoir une incidence négative sur le potentiel de la fiducie à gagner un revenu.
- Les banques facturent des honoraires pour agir en tant que fiduciaire, mais un particulier peut également s'attendre à recevoir des honoraires pour agir en tant que fiduciaire.
- 4Informez les bénéficiaires des conditions de la fiducie et de l'identité du fiduciaire. Généralement, le fiduciaire avise les bénéficiaires qu'il est responsable de la fiducie. Il explique également quand ils peuvent s'attendre à recevoir les biens et les actifs de la fiducie et à quelles conditions.
- Certains États exigent que le fiduciaire utilise un langage spécifique pour ce faire. D'autres permettent à un fiduciaire d'utiliser ses propres mots.
- La plupart des États imposent un délai dans lequel les fiduciaires doivent prendre contact avec les bénéficiaires au décès du constituant.
Il explique le type de fiducie que vous souhaitez créer, nomme le fiduciaire et les bénéficiaires et transfère les actifs au fonds fiduciaire. - 5Énumérez les actifs utilisés pour financer la fiducie. Les actifs utilisés pour financer une fiducie comprennent des actifs productifs de revenu ou des liquidités. Les autres sources de financement comprennent les actions, les obligations et l'immobilier, ainsi que les biens incorporels et les polices d'assurance-vie. Le financement de la fiducie est le processus de transfert de la propriété des actifs de vous à la fiducie. Les titres de vos actifs sont physiquement modifiés de votre nom au nom de la fiducie. Pour les actions, obligations et autres actifs dont les bénéficiaires sont répertoriés, le bénéficiaire devient la fiducie.
- Notez que les transferts de personnes vivantes seront soumis à des taxes sur les donations.
Méthode 3 sur 3: ouverture du fonds fiduciaire
- 1Créez un document de confiance. Le document de confiance contient toutes les informations sur votre confiance. Il explique le type de fiducie que vous souhaitez créer, nomme le fiduciaire et les bénéficiaires et transfère les actifs au fonds fiduciaire. Vous pouvez demander à un procureur de la succession de rédiger le document de fiducie ou vous pouvez le faire vous-même. Après avoir rédigé le document, il doit être signé devant un notaire.
- 2Déposez le document avec l'état si vous êtes obligé de le faire. Certains États vous obligent à déposer des documents de fiducie auprès de l'État afin qu'il y ait un enregistrement légal de celui-ci. Un avocat peut vous conseiller si cela est nécessaire ou non et comment le faire.
- Si vous décidez de faire appel à un avocat, trouvez un avocat spécialisé en fiducie et successions qui s'occupe régulièrement des questions qui correspondent à vos préoccupations et à votre situation. Par exemple, si vous créez une fiducie pour un enfant handicapé, trouvez un avocat qui s'occupe fréquemment de ce domaine. Si vous ne connaissez pas déjà un avocat, vous pouvez en rechercher un sur des sites tels que Findlaw ou Lawyers.com. Recherchez un avocat spécialisé en fiducie et successions membre du collège européen des conseils en fiducie et successions.
- Vous pouvez créer vous-même un document de fiducie sans mandataire. Trouvez du matériel d'auto-assistance de haute qualité pour vous aider. Nolo, un éditeur de livres et de logiciels d'auto-assistance juridique, publie une application Online Living Trust qui peut vous guider tout au long du processus. Vous pouvez également visiter leur bibliothèque de planification successorale pour trouver des livres qui peuvent vous aider à rédiger le document. Soyez prudent, cependant, car les lois sur les fiducies et l'imposition des actifs des fiducies sont compliquées. L'établissement d'une fiducie sans avis juridique est possible mais déconseillé.
Bien que l'idée d'un fonds en fiducie soit généralement associée à la planification successorale pour les très riches, les familles de la classe moyenne peuvent également bénéficier des avantages fiscaux et de la confidentialité d'un fonds en fiducie. - 3Ouvrez le compte bancaire du fonds fiduciaire. Apportez votre accord signé à une banque ou une institution financière pour ouvrir votre compte bancaire en fiducie. Ouvrez le compte au nom de la confiance. Vous aurez besoin des noms et adresses des fiduciaires. Fournissez également à la banque les noms et les coordonnées de toute personne qui sera autorisée à accéder au compte du fonds en fiducie.
- 4Produisez des impôts pour la fiducie. La fiducie est considérée comme une entité juridique distincte et une déclaration de revenus distincte doit être produite. La fiducie recevra une déduction pour tout revenu distribué aux bénéficiaires, mais les bénéficiaires sont responsables de payer les impôts sur ce revenu. Vous devrez remplir l'annexe B du formulaire 1041 (https://irs.gov/pub/irs-pdf/i1041.pdf) pour la fiducie, et le bénéficiaire doit remplir l'annexe K-1.
Questions et réponses
- Combien cela coûte-t-il d'ouvrir un fonds fiduciaire?L'ouverture d'un fonds fiduciaire est gratuite. La valeur de la fiducie est déterminée par les actifs que vous y mettez.
- Où puis-je trouver des documents bancaires de confiance?Deeds.com est une excellente source de documents de confiance. Ils répertorient les types de fiducies et peuvent les créer en environ 10 minutes en fonction de votre état. Vous avez également la possibilité de déposer vos documents par voie électronique auprès de votre bureau d'État (s'il s'agit d'une exigence de l'État).
- Dois-je avoir un testament ou un fonds en fiducie pour mes trois chats?Avoir une fiducie pour vos chats ne fonctionnera que si vous avez un fiduciaire humain qui peut gérer les actifs selon vos souhaits après votre décès.
- Plutôt que de créer un seul bénéficiaire pour mes actifs (401, assurance-vie, biens personnels / comptes), je souhaite qu'un groupe de personnes le reçoive à mon décès. Quelle est la meilleure façon de faire cela?Rédigez un testament pour les personnes qui reçoivent de l'argent.
- Comment puis-je ajouter de l'argent à une fiducie qui a été créée pour moi?À moins que le montant du fonds ne soit fixe et ne puisse jamais être augmenté, il suffit d'aller à la banque et d'y déposer de l'argent.
- Comment puis-je créer un fonds fiduciaire éducatif pour mes petits-enfants?Rendez-vous à la banque dans laquelle vous souhaitez ouvrir un fonds en fiducie et dites-lui ce que vous faites.
- Quel est le processus légal pour créer une fiducie caritative pour la rénovation et l'aménagement d'un temple sur un terrain que je possède?La réponse variera selon l'endroit où vous vous trouvez. Vérifiez auprès de votre gouvernement local.
Questions sans réponse
- Et si l'argent destiné à la fiducie venait de l'étranger? Quelle est l'implication?
- Pour qu'un bien immobilier soit inclus dans une fiducie, dois-je en être propriétaire sans hypothèque?
Les commentaires (4)
- Ce sera d'une grande aide si nous créons une fiducie caritative pour la rénovation du temple.
- Expliqué donc c'était facile à comprendre.
- L'article expliquait la sécurité et les avantages d'une fiducie par rapport à un testament. Il expliquait comment établir une fiducie et les devoirs d'un fiduciaire.
- Informations très utiles. Je me sens suffisamment en confiance pour le faire moi-même.
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